——2018年8月在十六届州人大常委会第十四次会议上

甘南州人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据会议安排，现将2017年全州及州级财政决算（草案）情况报告如下，请予审议。

一、2017年全州财政决算情况

（一）全州一般公共预算收支决算情况

1.全州一般公共预算收入决算情况

2017年，全州完成大口径财政收入16.23亿元，较上年下降3.86%，减收6518万元，其中：上划中央级收入5.61亿元，比上年增长17.95%，增收8541万元；上划省级收入2.07亿元，比上年下降9.25%，减收2110万元；地方一般公共预算收入完成8.55亿元，比上年下降13.15%，减收1.29亿元。

全州地方财政收入（一般公共预算收入）占年初汇总预算数10.24亿元的83.5%，短收1.69亿元，其中：地方税收收入完成3.65亿元，占年初汇总预算数4.58亿元的80%，短收9319万元；地方非税收入完成4.9亿元，占年初汇总预算数5.66亿元的87%，短收7581万元。

2017年我州地方财政收入较上年减收1.29亿元，较年初预算目标短收1.69亿元，主要原因有以下几点：一是各类减税免税政策落实到位，原有部分税基消失，纳税人税负减轻，地方财政收入来源减少。二是营改增全面实施后税收上划分成比例大幅提高，新增值税收入增量无法弥补营业税停征损失。2017年全州地方增值税较上年增收5502万元，而营业税较上年减收13250万元，收入损失达7748万元。三是州内传统的矿山、水电、建材等行业重点税源普遍不景气，尤其是矿山企业大部分停产，导致2017年全州企业所得税较上年减收407万元、国有资本经营收益较上年减收1969万元。

2.全州一般公共预算支出决算情况

2017年，全州完成一般公共预算支出171.06亿元，较上年增长14.59%，增支21.78亿元；占一般公共预算支出调整数176.98亿元的96.66%；结转下年5.81亿元、当年消化财政赤字1966万元。

全州财政支出分科目完成情况主要是：一般公共服务支出21.69亿元，较上年下降6.6%，减支1.53亿元；公共安全支出7.93亿元，较上年增长23.25%，增支1.49亿元；教育支出20.68亿元，较上年增长4.84%，增支9543万元；文化体育与传媒支出4.62亿元，较上年增长30.71%，增支1.08亿元；社会保障和就业支出17.43亿元，较上年下降17.5%，减支3.7亿元；医疗卫生支出11.47亿元，较上年增长17.9%，增支1.74亿元；节能环保支出7.5亿元，较上年增长39.52%，增支2.12亿元；城乡社区事务支出9.01亿元，较上年下降38.39%，减支5.61亿元；农林水事务支出35.5亿元，较上年增长28.38%，增支7.85亿元；交通运输支出8.25亿元，较上年增长4.5倍，增支6.76亿元；商业服务业等事务支出3.93亿元，较上年增长1.2倍，增支2.16亿元；住房保障支出17.68亿元，较上年增长80.45%，增支7.88亿元；其他支出1.41亿元，较上年增长66.17%，增支5603万元；债务付息支出4883万元，较上年增长43.45%，增支1479万元。

2017年我州财政自给率仅为5%，支持全州经济社会发展的其余95%财政资金均来源于上级转移支付补助及政府债券转贷收入。由于国家政策导向和地方争取成效差异，历年各科目上级补助多寡不均，造成部分科目财政支出年度增减变化差异较大。2017年，全州财政支出增长点主要集中在住房保障、农林水事务、交通运输、商业服务业（含旅游）、节能环保等科目，以上五类支出总量较上年同期增加26.78亿元；而同期城乡社区事务、社会保障和就业和一般公共服务三类支出总量较上年减少10.84亿元。

3.全州一般公共预算收支平衡情况

根据现行财政管理体制和有关政策，办理省、州、县财政结算后，2017年全州一般公共预算收支平衡情况是：当年地方财政收入8.55亿元，加省级税收返还收入1.67亿元、一般性转移支付收入76.66亿元、专项转移支付收入82.71亿元、债务转贷收入6.68亿元（新增债券4.2亿元，置换债券2.48亿元）、上年结余4.19亿元、调入预算稳定调节基金249万元、调入资金2047万元后，2017年全州一般公共预算总收入为180.68亿元。

2017年，全州完成一般公共预算支出171.06亿元，补充预算稳定调节基金184万元，安排上解上级支出1.31亿元，偿还历史债务2.48亿元后，收支相抵，年终结余5.81亿元，结转下年支出5.81亿元。

2017年底，全州历史累积财政赤字全部消化完毕。上年底，全州历史累积财政赤字余额为1966万元，其中：州本级1602万元、临潭县364万元。

（二）全州政府性基金预算收支及平衡情况

2017年，全州完成政府性基金收入1.18亿元，加上上年结余4962万元、地方政府专项债务转贷收入1.4亿元、政府性基金上级补助收入1.3亿元后，全州政府性基金总收入为4.38亿元。年终全州完成政府性基金支出3.68亿元，上解上级支出331万元，预算管理改革调入一般公共预算资金1923万元，收支相抵，年终全州政府性基金结余4760万元。

（三）全州国有资本经营预算收支决算情况

按照年初预算方案，全州国有资本经营预算收支全部纳入一般公共预算收支管理，因此2017年全州没有发生独立的国有资本经营预算收支。

（四）全州社会保险基金预算收支决算情况

2017年，全州完成社会保险基金收入11.74亿元，其中：企业职工基本养老保险基金收入2.48亿元、城乡居民基本养老保险基金收入1.47亿元、机关事业单位基本养老保险基金收入1832万元、职工基本医疗保险基金收入3.41亿元、居民基本医疗保险基金收入3.62亿元、工伤保险基金收入1443万元、失业保险基金收入2753万元、生育保险基金收入1446万元。当年社会保险基金支出10.16亿元，本年结余1.58亿元，年末滚存结余14.69亿元。

二、州本级2017年财政决算情况

（一）州级一般公共预算收支决算情况

1.州级一般公共预算收入决算情况

2017年，州级完成大口径财政收入1.26亿元，较上年增长10.54%，增收1201万元，其中：上划中央收入1793万元，较上年增长210.75%，增收1216万元；上划省级收入317万元，较上年下降4.52%，减收15万元；地方一般公共预算收入完成1.72亿元，较上年增长16.06%，增收2390万元。

州级一般公共预算收入完成数占年初预算目标1.63亿元的106%，超收932万元，其中：税收入收入完成4603万元，占年初预算目标4000万元的115%，超收603万元；非税收入完成1.27亿元，占年初预算目标1.23亿元的103%，超收329万元。

州级一般公共预算收入增收的主要因素为：一是合作市上划州级税收收入稳定增长。受合作市企业经济效益较快增长、职工工资薪酬增加以及税收征管强化等因素拉动，企业所得税较上年增收120万元、个人所得税较上年增收96万元、资源税较上年增收280万元。二是州级非税收入征收力度加强。全年州级行政事业性收费增收1625万元、罚没收入增收491万元。

2.州级一般公共预算支出决算情况

2017年，州级完成一般公共预算支出20.29亿元，较上年增长25.65%，增支4.14亿元；占一般公共预算支出调整数23.86亿元的85.03%，结转下年3.5亿元，当年消化财政赤字1602万元。

州级财政支出分科目完成情况主要是：一般公共服务支出2.63亿元，较上年下降12.29%，减支3685万元；公共安全支出1.6亿元，较上年增长4.15%，增支637万元；教育支出2.31亿元，较上年增长29.01%，增支5185万元；文化体育与传媒支出1.91亿元，较上年增长45.6%，增支5987万元；社会保障和就业支出2.94亿元，较上年增长8.98%，增支2420万元；医疗卫生支出1.65亿元，较上年下降5.8%，减支1015万元；节能环保支出2545万元，较上年增长32.69%，增支627万元；城乡社区事务支出1556万元，较上年增长25倍，增支1496万元；农林水事务支出9635万元，较上年下降46.95%，减支8528万元；交通运输支出1.45亿元，较上年增长5.87倍，增支1.24亿元；商业服务业（旅游）支出6959万元，较上年增长1.6倍，增支4316万元；国土资源气象等支出1197万元，较上年下降57.93%，减支1648万元；住房保障支出1.81亿元，较上年增长14.5倍，增支1.69亿元；其他支出1.04亿元，较上年增长1.2倍，增支5618万元；债务付息支出1112万元，较上年增长51.5%，增支378万元。

2017年州级财政自给率仅为8.5%，其余91.5%的财政资金均来源于上级转移支付补助及政府债券转贷收入。从决算支出情况来看，2017年省补助州级专项转移支付较上年增加5.44亿元，比上年增长幅度较大的有住房保障支出、交通运输支出、文化体育与传媒支出、其他支出、教育支出等五类支出，支出总量较上年增加近4.6亿元。降幅较大的科目为农林水支出、一般公共服务支出、国土资源气象等事务支出、医疗卫生支出四类，支出总量较上年减少1.49亿元。由于上级专项补助规模变化明显，科目之间差异大，从而导致州级财政支出年度增减变化差异较大。

3.州级一般公共预算收支平衡情况

2017年，根据现行财政管理体制和有关政策，办理省、州、县财政结算后，州级一般公共预算收支平衡情况是：当年一般公共预算收入1.72亿元，加省级税收返还收入2159万元、一般性转移支付补助收入11.15亿元、专项转移支付补助收入8.87亿元、债券转贷收入1.1亿元、上年结余1.39亿元、调入资金1605万元，年终一般公共预算总收入为24.62亿元，同比增长35.08%。

2017年州级完成一般公共预算支出20.29亿元，安排上解上级支出7234万元，地方政府债券还本支出1000万元后，收支相抵，年终决算结余3.5亿元，结转下年支出3.5亿元。

2017年底，州级历史财政赤字全部消化完毕。上年底，州级历史财政赤字余额1602万元。

（二）州级政府性基金预算收支及平衡情况

2017年，州级政府性基金收入完成3070万元，加上年结余3651万元，上级政府性基金补助4140万元后，州级政府性基金预算总收入为1.09亿元，较上年增加4095万元，同比增长60.52%。年终州级完成政府性基金支出6683万元，上解省财政直管县体制补助支出325万元，调入一般公共预算1581万元，收支相抵，年终州级政府性基金结余2272万元。

（三）州级国有资本经营预算收支决算情况

按照年初预算方案，州级国有资本经营预算收支全部纳入一般公共预算收支管理，因此2017年州级没有发生独立的国有资本经营预算收支。

（四）州级社会保险基金预算收支决算情况

2017年，州级完成社会保险基金收入2.2亿元，其中：企业职工基本养老保险基金收入9279万元、机关事业单位基本养老保险基金收入387万元、职工基本医疗保险基金收入7643万元、居民基本医疗保险基金收入66万元、工伤保险基金收入1443万元、失业保险基金收入2753万元、生育保险基金收入390万元。2017年州级社会保险基金支出1.41亿元，当年结余7861万元，累计滚存结余4.74亿元。

（五）州级“三公”经费决算情况

2017年州级机关事业单位财政拨款“三公”经费支出1408万元，比上年下降12.71%，其中：因公出国费41万元，比上年下降10.87%；公务用车运行维护费1236万元，比上年下降15.46%；公务接待费131万元，比上年增长24.76%。

三、上级补助我州和州级补助县市情况

2017年，省财政对我州的各类转移支付补助总额达到161.04亿元，比上年增加22.73亿元，同比增长16.44%。新增的补助主要有：返还性收入增加2521万元、均衡性转移支付收入增加2.72亿元、老少边穷转移支付收入增加1.89亿元、县级基本财力保障机制奖补资金收入增加6802万元、结算补助收入增加9835万元、农村综合改革转移支付收入增加4581万元、新型农村合作医疗等转移支付收入增加2422万元、基本养老保险和低保等转移支付收入增加1997万元。

2017年，州级下达合作市各类补助资金16.82亿元，比上年增加2.52亿元，同比增长17.65%。州级补助直管县各类资金4594万元，比上年增加715万元，同比增长18.43%。

四、决算困难问题和今后工作打算

2017年各级财政部门坚持稳中求进工作总基调，以推进供给侧结构性改革为主线，落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重点任务，主动作为，攻坚克难，狠抓财政预算执行管理，较好的完成了年初确定的财政收支预期目标，全州财政决算情况总体较好。

但全州预算执行和财政决算工作中还面临着许多困难和问题，突出表现为：一是落实收入预算目标难度增大。受宏观经济形势、营改增税制改革等多重因素影响，我州组织财税收入工作困难重重，州县各级各部门想方设法，仍难以扭转财政收入减收下滑态势，财税收入止滑企稳任务十分艰巨。二是财政收支预算平衡压力增大。在组织地方财政收入困难重重、上级转移支付增量有限的形势下，全州财政可支配总财力增长缓慢；而“三保”等刚性支出需求却居高不下、无法压减，导致部分县市可用财力捉襟见肘、枯竭见底，全州财政运行潜在风险加大。三是决算工作需求与财政财务人员业务水平矛盾尖锐。新《预算法》实施以后，国家财税改革、预算管理、财务控制等方面的改革政策和配套措施密集出台，对政府财政管理和单位财务工作提出了更高的要求。而我州财政财会管理基础薄弱，财会专业人才匮乏，规范财务管理、规范预算执行、决算编审工作任重道远。

对于这些问题和困难，我们将认真分析研究、采取措施办法，在改革和发展中努力加以解决。今后我们将继续扎实贯彻《预算法》，认真执行州人民代表大会决议，规范预算管理，深化财税改革，真抓实干，稳扎稳打，全面提高财政预决算工作水平，奋力推进全州脱贫攻坚步伐！

附件1：甘南州2017年总决算公开表

附件2：甘南州本级2017年总决算公开表