——2019年8月29日在州十六届人大常委会第二十二次会议上

甘南藏族自治州财政局局长 王延祥

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

甘南州2018年预算执行情况已向州十六届人大第三次会议报告并经审议同意，现按预算法规定编制2018年全州及州级财政决算草案，并已经同级审计部门审计。受州人民政府的委托，我向本次常委会报告甘南州2018年全州及州级财政决算草案，请予审议。

2018年，全州各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习领会党的十九大和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕州委、州政府中心工作，实施积极财政政策加力提效，聚焦打好“三大攻坚战”，认真落实州十六届人大二次会议关于2018年预算草案的审议意见。在各级人大及其常委会的监督支持下，全州各级政府和财政部门认真执行经各级人大批准的2018年预算，全州财政运行平稳，实现了收支平衡。

一、2018年全州财政决算情况

（一）全州一般公共预算收支决算情况。

根据汇编的决算，2018年全州地方一般公共预算收入完成9.99亿元，为年初预算8.26亿元的120.95%，比上年增收1.44亿元，同比增长16.83%。全州地方一般公共预算收入9.99亿元，加上返还性收入（税收返还补助）1.67亿元、一般性转移支付收入91.39亿元、专项转移支付收入88.4亿元、上年结转5.81亿元、调入资金9.48亿元、债务转贷收入15.02亿元、调入预算稳定调节基金184万元之后，全州一般公共预算总收入完成213.27亿元。

2018年，全州一般公共预算支出完成202.74亿元，为年初预算98.24亿元的206.37%，比上年增支31.68亿元，同比增长18.52%。全州一般公共预算支出202.74亿元，加上上解上级支出3.36亿元、地方政府一般债券还本支出683万元、地方政府一般债务还本支出1.46亿元、补充预算稳定调节基金2.09亿元后，全州一般公共预算总支出完成209.73亿元。

收支相抵，2018年全州一般公共预算结转3.54亿元，全部按规定结转下年继续安排，净结余为0。

（二）全州政府性基金收支决算情况。

2018年，全州政府性基金总收入完成5.92亿元。其中：当年基金收入1.49亿元，上级补助收入1.65亿元，上年结转结余4760万元，新增专项债券转贷收入2.19亿元，置换专项债券转贷收入1007万元。

2018年，全州政府性基金总支出完成5.01亿元。其中:当年基金支出4.57亿元，上解上级支出116万元，调出资金3275万元、专项债务还本支出1007万元。

收支相抵，2018年全州政府性基金结转结余9062万元。

（三）全州国有资本经营预算收支决算情况。

按照年初预算方案，全州国有资本经营预算收支全部纳入一般公共预算收支管理，因此2018年全州没有发生独立的国有资本经营预算收支。

（四）全州社会保险基金收支决算情况。

截至2018年底，全州各项社会保险参保人数约为131.56万人次，同比增长10.34%。社会保险基金总收入17.61亿元，增长49.99%，完成预算20.69亿元的85.11%，其中：机关事业单位养老保险基金收入3.5亿元，较上年收入1832万元增收近3.3亿元，增长的主要原因是2018年全州实施机关事业单位养老保险改革，州本级预算单位在册职工统一缴纳养老保险，使收入大幅增加。

2018年全州社会保险基金总支出13.88亿元，增长36.6%，完成预算17.38亿元的79.86%。其中：企业职工基本养老保险基金支出4.52亿元，占全部基金支出的32.54%，比上年增长95.42%，增长的主要原因是离退休人数增长和年度提高待遇水平；机关事业单位基本养老保险基金支出1.55亿元，上年此项基金支出仅为3万元，支出大幅度增长的原因是实施机关事业单位养老保险改革，原机关事业单位退休人员领取退休工资改为养老金，统一由人社部门发放。

截至2018年底，全州社会保险基金当年结余3.72亿元，滚存结余18.41亿元。

二、2018年州级财政决算情况

2018年，在各部门的共同努力下，州十六届人大二次会议及州十六届人大常委会第十三、十六次会议通过的预算及调整后预算完成情况良好，州级财政实现收支平衡，财政运行总体平稳。

（一）州级一般公共预算收支决算情况。

2018年，州本级一般公共预算收入2.4亿元，完成预算的135.96%。加上返还性收入2159万元、一般性转移支付14.61亿元、专项转移支付6.48亿元、上年结转收入3.5亿元、调入资金2114万元、新增一般债券转贷收入1.4亿元、置换债券转贷收入60万元后，州级一般公共预算总收入完成28.83亿元。

2018年，州本级一般公共预算支出完成24.75亿元，完成预算的116.15%。加上上解省级支出1.79亿元、债务还本支出65万元、补充预算稳定调节基金9214万元后，州级一般公共预算总支出完成27.47亿元。

收支相抵，2018年州级一般公共预算结余结转1.36亿元，全部按规定结转下年继续安排，净结余为0。

根据州十六届人大常委会第十三、十六次会议审议通过的预算调整方案，2018年州级一般公共预算收支从年初的21.31亿元增加到28.97亿元，共调增7.66亿元。调增资金7.66亿元已按照州人大审议通过的预算调整方案予以执行完毕，全部用于安排2018年一般公共服务、公共安全、教育、节能环保、商业服务业、住房保障等重点支出。

1.收入决算情况。

州级一般公共预算总收入完成28.83亿元，完成预算的135.28%。其中，州本级收入2.4亿元，占州级总收入的8.35%，较年初预算超收6366万元，超收收入已按预算法规定补充预算稳定调节基金。州本级收入较上年增长39.37%，增收6798万元，各主要项目完成情况如下：增值税2720万元，增长24.6%，增收537万元，主要是经济活跃度增加，带动税收增长；企业所得税1055万元，增长8.54%，增收83万元，主要是企业效益改善；个人所得税482万元，增长15.59%，增收65万元，主要是个人薪金收入增长，带动个税增收；资源税414万元，增长8.95%，增收34万元，主要是合作市有色金属矿产企业缴纳额增加；非税收入1.87亿元，增长47.96%，增收6074万元，主要是因国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收入、专项收入增收所带动，其中：国有资源（资产）有偿使用收入增长303.95%，增收53.7万元，增收的主要因素是探矿权、采矿权出让收益大幅增长；国有资本经营收入增长62.55%，增收314万元；专项收入增长3.45%，增收51万元。

省级补助收入（含税收返还补助）21.3亿元，占州级总收入的73.89%，较上年增长5.27%，增加1.07亿元，其中：返还性收入2159万元，与上年一致；一般性转移支付收入14.61亿元，增长31.06%，增加3.46亿元；专项转移支付收入6.48亿元，下降26.99%，减少2.39亿元。

上年结余结转收入3.5亿元，占州级总收入的12.15%。

调入资金2114万元，占州级总收入的0.73%，全部为政府性基金调入资金，调入的主要原因：一是政府性基金收支科目调整，取消新型墙体材料专项基金收支科目，此科目下结余资金10万元调入一般公共预算；二是按照预算法规定，基金结余大于当年收入的30%部分，调出2104万元至一般公共预算。

新增一般债券转贷收入1.4亿元，占州级总收入的4.88%。

置换债券转贷收入60万元。

2.支出决算情况。

州级一般公共预算总支出27.47亿元，完成预算的128.91%，其中：州本级支出24.75亿元，占州级总支出的90.11%，较2017年增长22%，增支4.46亿元，增幅较高的科目有：医疗卫生与计划生育支出增长205.77%，增支3.39亿元，增支的主要原因是州级统筹城乡居民医疗保险基金，对医疗保险基金补助增加2.93亿元；节能环保支出增长626.37%，增支1.59亿元，增支的主要原因是污染防治攻坚战全面打响，上级专项较上年增加1.56亿元；商业服务业支出增长99.93%，增支6954万元，增支的主要原因是全州大力发展地区旅游业，加大基础设施建设，旅游业支出较上年增加1.14亿元；一般公共服务支出增长23.76%，增支6249万元，增支的主要原因是提高干部职工工资待遇；教育支出增长25.94%，增支5981万元，主要是落实优先发展教育事业相关政策，普通教育支出较上年增加4205万元。降幅较高的科目有：交通运输支出下降85.08%，减支1.23亿元；文化体育与传媒支出下降21.91%，减支4188万元；其他支出下降31.71%，减支3291万元；公共安全支出下降19.01%，减支3041万元；社会保障和就业支出下降7.71%，减支2266万元，以上科目减支的主要原因是上级财政调整支出结构，专项补助规模有所减小。

上解省级支出1.79亿元，占州级总支出的6.52%。

债务还本支出65万元。

补充预算稳定调节基金9214万元，占州级总支出的3.35%，主要构成：一是按照《预算法》及盘活财政存量资金等有关规定，当年超收收入6366万元补充预算稳定调节基金；二是州级当年政府性基金结余大于当年收入30%的部分，补充预算稳定调节基金2114万元；三是州本级当年结余资金734万元用于补充预算稳定调节基金。

（二）州级政府性基金收支决算情况。

2018年，州级政府性基金总收入完成8216万元，完成预算的111.24%。其中：基金收入3005万元，完成预算的712.08%，主要是：农业土地开发资金收入28万元，较年初预算超收26万元；国有土地使用权出让收入2977万元，较年初预算超收2557万元。省级补助收入2939万元，主要是年度执行过程中省级财政增加补助国有土地权出让、民航发展基金、彩票公益金等收入。上年结转结余收入2272万元。

2018年，州级政府性基金总支出完成5411万元，完成预算的73.26%，具体包括：州本级基金支出3200万元，完成预算的43.33%；上解省级支出97万元；调出资金2114万元。

收支相抵，2018年州级政府性基金结余结转2805万元，全部按规定结转下年继续安排使用。

（三）州级国有资本经营预算收支决算情况。

根据《预算法》相关规定，按照年初预算方案，州本级国有资本经营预算收支全部纳入一般公共预算收支管理，因此2018年州本级没有发生独立的国有资本经营预算收支。

（四）州级社会保险基金收支决算情况。

2018年，州级社会保险基金收入8.81亿元，增长301.55%，完成预算的240.45%，增加的主要原因：一是州级2018年实施机关事业单位养老保险改革，预算单位在册职工统一缴纳养老保险，使机关事业单位基本养老保险基金收入大幅增加；二是全州城乡居民医疗保险由属地管理调整为州级统筹管理，城乡居民基本医疗保险基金收入大幅度增长。

州级社会保险基金支出6.99亿元，增长396.13%，完成预算的247.36%，主要原因与收入决算相同。

州级社会保险基金当年结余为1.83亿元，滚存结余9.56亿元。

（五）州级“三公”经费决算情况。

2018年州本级行政事业单位因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费财政拨款决算数1673万元，增长18.79%，主要是执法执勤车辆购置及运行费增加。因公出国（境）经费43万元，较上年增加2万元，增长4.6%。车辆购置及运行维护费1509万元（公务用车购置费220万元、公务用车运行维护费1289万元），较上年增加273万元，增长22.07%。公务接待费121万元，较上年减少10万元，下降7.76%。

（六）州级地方政府债务余额情况。

2018年省级批准州本级地方政府债务余额限额为5.84亿元，其中：一般债务限额5.68亿元、专项债务限额为0.16亿元。当年地方政府债务转贷收入1.4亿元，其中：新增一般债券转贷收入1.4亿元，置换债券转贷收入60万元。截至2018年底，州级地方政府债务余额为5.61亿元。

三、今后工作打算

2018年各级财政部门坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求和积极的财政政策，全年财政运行基本平稳，财政决算情况总体较好，今后州财政将持续推动预算管理改革，把握加力提效的核心要义，坚持新发展理念，坚持高质量发展，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。

（一）加强预算管理，改进预算编报。

一是通过丰富预算表格、修改表样等方式，细化完善专项资金预算、部门预算、转移支付预算、政府债务预算，编制政府预算支出经济分类科目，提高预算编制的完整性。二是加强预决算衔接，做到预算、核算、决算间的相互约束，减少资金支付的随意性，实现预算编制有处可依，监控指标全面落实，使决算既能反映、检验预算编制的科学性、合理性，也能全面体现财务管理和会计核算的最终成果。

（二）完善支出进度管理，建立资金监管长效机制。

一是在年度执行过程中对上级下达专项转移支付、本级预算安排及政府债券安排项目执行情况进行全面梳理，建立工作台账，将支出责任细化分解到具体部门、具体环节、具体岗位和具体人员，严格执行限时办结、预拨分配等制度，切实提高预算指标分解下达效率。二是对已分配下达预算资金加强跟踪问效，靠实预算单位执行主体责任，督促加快项目组织实施进度，科学编制用款计划，及早提出支付申请，尽快实现实际支出。除完善支出进度管理外，对已经形成的结余结转资金，加快预算下达和资金拨付进度，做到“应支尽支”，确属于无法落地的项目资金，应按“盘活存量资金”相关要求，统筹整合使用。

（三）规范管理会计队伍，加强财务人员培训。

一是适应权责发生制政府综合财务报告制度改革需要，监督指导各预算单位财务人员对账务数据进行“双分录”核算。二是依据《会计法》和相关财经法规，对行政事业单位的财务开展定期或不定期监督检查，督促指导各部门单位进一步规范单位内部控制制度，合理设置财会人员岗位权限，防止会计人员频繁变动而影响财务工作的连续性。

主任、各位副主任，秘书长，各位委员，2019年我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕党中央和省委省政府、州委州政府决策部署，在州委、州政府的正确领导下，在州人大的监督支持下，坚定信心、超前谋划、克难奋进、真抓实干，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，继续落实积极财政政策加力提效的要求，狠抓增收节支，优化支出结构，切实增强财政管理能力，进一步加大对“三大攻坚战”、民生实事、社会事业、重点项目等领域保障力度，为促进全州经济社会发展做出新的贡献！

附件1：全州2018年总决算附表190723.xls

附件2：本级2018年总决算附表190723.xls