2023年1-7月份甘南州预算执行情况分析

一、7月份全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支： 7月份当月，全州共组织大口径财政收入1.98亿元，比上年同期增收9945万元。其中：完成上划中央级收入9106万元，上划省级收入2538万元，地方一般公共预算收入8134万元，比上年同期增收1802万元。全州共完成一般公共预算支出11.41亿元，比上年同期减支1.65亿元。

（二）政府性基金预算收支：7月份当月，全州共完成政府性基金收入2903万元，比上年同期增收2480万元。完成政府性基金支出1.13亿元，比上年同期减支1.43亿元。

二、1-7月全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截至7月底，全州累计完成大口径财政收入18.33亿元，比上年同期增长109.05%，增收9.56亿元。

分级次收入情况为：上划中央级收入完成6.56亿元，比上年同期增长83.61%，增收2.99亿元；上划省级收入完成1.9亿元，比上年同期增长264.43%，增收1.38亿元；地方一般公共预算收入完成9.87亿元，比上年同期增长111.19%，增收5.19亿元。

分县市收入情况为：截至7月底，各县市累计完成一般公共预算收入8.2亿元，比上年同期增长110.05%，增收4.3亿元；州级累计完成一般公共预算收入1.66亿元，比上年同期增长117.01%，增收8963万元。

收入增幅方面，8县市呈现“7增1减”，夏河县较上年同期增长1111.64%，增收2.83亿元；玛曲县较上年同期增长352.2%，增收2004万元；碌曲县较上年同期增长177.79%，增收3490万元；卓尼县较上年同期增长92.6%，增收3227万元；迭部县较上年同期增长54.26%，增收1504万元；合作市较上年同期增长28.8%，增收4646万元；舟曲县较上年同期增长6.45%，增收372万元；临潭县较上年同期下降9.02%，减收525万元。

收入进度方面，8县市呈现“6超2短”，按7月份均衡进度测算，夏河县超均衡进度399.52个百分点，超收2.69亿元；碌曲县超均衡进度69.37个百分点，超收2962万元；玛曲县超均衡进度33.3个百分点，超收935万元；卓尼县超均衡进度13.79个百分点，超收1284万元；合作市超均衡进度11.31个百分点，超收3375万元；迭部县超均衡进度2.08个百分点，超收147万元。临潭县、舟曲县未达到7月份均衡进度，均衡进度差值分别为-5.57%，短收560万元； -0.4%，短收42万元。

（二）一般公共预算支出情况

截至7月底，全州累计实现一般公共预算支出128.95亿元，比上年同期下降0.94%，减支1.23亿元。

分县市支出情况为：各县市累计完成一般公共预算支出 109.52亿元，较上年同期下降1.06%，减支1.18亿元；州本级完成一般公共预算支出19.42亿元，较上年同期下降0.27%，减支518万元。

支出增幅方面，8县市呈现“5增3减”，临潭县较上年同期增长6.5%，增支1.1亿元；合作市较上年同期增长2.54%，增支2947万元；玛曲县较上年同期增长2.5%，增支2798万元；碌曲县较上年同期增长0.94%，增支950万元；卓尼县较上年同期增长0.36%，增支585万元。其余三县呈现负增长，其中：舟曲县较上年同期下降3.86%，减支7623万元；夏河县较上年同期下降7.19%，减支8991万元；迭部县较上年同期下降11.07%，减支1.34亿元。

支出进度方面，8县市呈现“6超2短”，卓尼县超均衡进度25.61%、舟曲县超均衡进度25.02%、临潭县超均衡进度12.82%、玛曲县超均衡进度10.27%、迭部县超均衡进度5.98%、碌曲县超均衡进度3.5%、合作市短均衡进度1.39%，夏河县短均衡进度14.58%。

（三）政府性基金预算收支情况

截至7月底，全州累计完成政府性基金收入1.49亿元，比上年同期增长54.71%，增收5254万元。全州累计完成政府性基金支出12.7亿元，比上年同期下降33.92%，减支6.52亿元。

（四）国有资本经营预算收支情况

截至7月底，全州未发生国有资本经营预算收入；国有资本经营预算支出7万元。

三、全州预算执行的主要特点和存在的问题

（一）收入运行情况

收入保持高速增长。截至7月底，全州完成一般公共预算收入9.87亿元，较上年同期增长111.19%，增收5.19亿元；收入完成占年初预算的93.41%，超均衡进度35.08个百分点，超收3.7亿元。分税收看，全州完成税收收入3.37亿元，同比增长32.18%，增收8203万元。其中除企业所得税、个人所得税、环境保护税减收外，其余各项税种均不同程度增收。特别是增值税同比增长77.7%，增收6784万元，主要是因上年大规模实施增值税留抵退税，拉低了收入基数。完成非税收入6.5亿元，同比增长206.1%，增收4.37亿元，超均衡进度87.36个百分点，超收3.9亿元。其中国有资源（资产）有偿使用收入同比增长327.68%，增收3.37亿元，主要是矿业权出让收入大幅增长；国有资本经营收入同比增长261.5%，增收3661万元，主要是股利、股息大幅增长。分县市看，收入呈现7增1态势，临潭县因上年度一次性房屋配售款入库影响减收外，其他各县市均不同程度增收。

重点支出保障有力。截至7月底，全州完成一般公共预算支出128.95亿元，较上年同期下降0.94%，减支1.23亿元，占年初预算的64.59%，超均衡进度6.25个百分点。从支出科目看：教育、农林水、社会保障和就业、卫生健康、住房保障等支出，分别增长3.59%、7.68%、19.5%、35.27%、65.14%，重点民生领域支出保障有力。减支的科目主要集中在其他支、灾害防治及应急管理、文化体育与传媒等支出科目，分别下降52.3%、51.3%、37.41%，主要是上述科目下收入同比减收，导致支出下降。分县市看：呈现5增3减态势，其中：迭部、夏河、舟曲三县减支较为严重，分别减支1.34亿元、8991万元、7623万元。主要是因去年同期中央预算内涉藏州县建设专项资金较早，有效形成了实际支出，而今年涉藏专项资金下达较迟，资金未形成实际支出。

四、下一步工作重点

下一步，县市财政部门还需进一步全面贯彻州委、州政府决策部署，认真落实“积极的财政政策要加力提效”要求，狠抓收支预算执行管理，切实防范化解运行风险，努力提高财政管理水平，重点做好以下工作：

一是全力做好组织收入工作。深入开展财政运行形势分析，提高组织收入工作的前瞻性。及时跟踪本级收入入库情况，查找原因，研究对策，多渠道挖潜弥补减收。紧盯目标，抓大不放小，确保财政收入平衡增长。进一步落实税收征管主体责任，完善征管措施，挖掘税收潜力，认真分析税源状况和收入形势，加大稽查力度，确保做到应收尽收。

二是切实加快财政支出进度。对上级下达转移支付、本级预算安排以及政府债券安排项目执行情况进行全面梳理，严格执行限时办结、预拨分配等制度，切实提高预算指标分解下达效率。对上级下达转移支付资金，督促部门单位及早制定资金分配方案，确保在规定时限内拨付下达，确保实实在在发挥财政资金效益。

三是充分发挥财政政策效能。在当前财政收支平衡压力持续增大的前提下，认真落实积极的财政政策要加力提效要求，从“质”和“量”两方面发力， 既向内挖潜也向上争取，不断提高政策精准性和有效性，切实提高财政资源配置效率和使用效益。强化债券资金管理，增强财政政策和支出安排的前瞻性、灵活性、有效性，加强政策统筹协调、形成政策合力，促进全州经济高质量发展。 

四是全面提升资金绩效管理。严格按照“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理原则，明确预算单位绩效管理主体责任，从事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用5个环节开展全流程、全覆盖预算绩效管理，注重将预算绩效管理理念和方法深度融入预算编制、执行、决算和监督全过程，加快促进预算和绩效管理一体化建设。