2022年1-6月份甘南州预算执行情况分析

一、6月份全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支: 6月份当月，全州共组织大口径财政收入2.17亿元，比上年同期增收5976万元。其中：完成上划中央级收入5215万元，上划省级收入1774万元，地方一般公共预算收入1.47亿元，比上年同期增收6078万元。全州共完成一般公共预算支出27.89亿元，比上年同期增支11.93亿元。

（二）政府性基金预算收支：6月份当月，全州共完成政府性基金收入400万元，比上年同期减收1139万元。完成政府性基金支出4.75亿元，比上年同期增支4.2亿元。

二、1-6月全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截至6月底，全州累计完成大口径财政收入7.78亿元，比上年同期下降17.11%，减收1.61亿元。

分级次收入情况为：上划中央级收入完成2.88亿元，比上年同期下降24.43%，减收9300万元；上划省级收入完成8688万元，比上年同期下降35.13%，减收4704万元;地方一般公共预算收入完成4.04亿元，比上年同期下降4.86%，减收2063万元，同口径增长7.25%。

分县市收入情况为：截至6月底，各县市累计完成一般公共预算收入3.37亿元,比上年同期减收1069万元,下降3.07%，同口径增长10.79%;州级累计完成一般公共预算收入6635万元,比上年同期减收994万元,下降13.03%，同口径下降8.97%。

收入增幅方面，8县市呈现“3增5减”，临潭县较上年同期增长61.47%，增收1948万元，同口径增长82.42%；碌曲县较上年同期增长41.60%，增收463万元，同口径增长42.95%；合作市较上年同期增长24.03%，增收2752万元，同口径增长30.78%。其余5县收入呈现负增长，其中：玛曲县-61.42%，减收656万元，同口径增长30.9%；卓尼县-43.6%，减收2330万元，同口径下降27.19%；夏河县-28.99%，减收982万元，同口径下降8.61%；舟曲县-25.8%，减收1657万元，同口径下降22.09%；迭部县-21.25%，减收607万元，同口径下降0.35%。

收入进度方面，8县市呈现“2超6短”，合作市超均衡进度5.06%，超收1307万元；临潭县超均衡进度3.35%，超收337万元。其余六县均未达到6月均衡进度，其中：玛曲县均衡进度差值-34.15%，短收888万元；迭部县均衡进度差值-15.81%，短收1041万元；卓尼县均衡进度差值-15.51%，短收1355万元；夏河县均衡进度差值-11.93%，短收754万元；舟曲县均衡进度差值-10.28%，短收1234万元；碌曲县均衡进度差值-8.59%，短收327万元。

（二）一般公共预算支出情况

截至6月底，全州累计实现一般公共预算支出117.12亿元，比上年同期增长39.22%，增支32.99亿元。一般公共预算支出占年初预算数的59.4%，超均衡进度9.4%。

分县市支出情况为：各县市累计完成一般公共预算支出 99.19亿元，较上年同期增长36.39%，增支26.46亿元；州本级完成一般公共预算支出17.93亿元，较上年同期增长57.32%，增支6.53亿元。

支出增幅方面，8县市呈现“8增”，八县市均不同程度增支。其中：合作市较上年同期增长56.10%，增支3.42亿元；夏河县较上年同期增长47.23%，增支3.85亿元；卓尼县较上年同期增长42.85%，增支4.57亿元；临潭县较上年同期增长41.09%，增支4.48亿元；玛曲县较上年同期增长35.23%，增支2.63亿元；舟曲县较上年同期增长28.45%，增支3.92亿元；碌曲县较上年同期增长23.08%，增支1.69亿元；迭部县较上年同期增长22.74%，增支1.89亿元；

支出进度方面，8县市呈现“7超1短”，除合作市未达到均衡进度外，其余七县均超均衡进度。其中：卓尼县超均衡进度21.39%、迭部县超均衡进度20.79%、舟曲县超均衡进度18.72%、玛曲县超均衡进度17.74%、临潭县超均衡进度14.83%、碌曲县超均衡进度9.74%、夏河县超均衡进度7.30%，合作市短均衡进度5.06%。

（三）政府性基金预算收支情况

截至6月底，全州累计完成政府性基金收入9180万元，比上年同期下降43.79%，减收3737万元。全州累计完成政府性基金支出16.65亿元，比上年同期增长628.93%，增支14.37亿元。

（四）国有资本经营预算收支情况

截至6月底，全州未发生国有资本经营预算收入；国有资本经营预算支出1万元。

三、全州预算执行的主要特点和存在的问题

（一）收入运行情况

财政收入逐步提升。上半年，全州一般公共预算收入完成4.04亿元，比上年同期下降4.86%，减收2063万元，同口径增长7.25%，增收3082万元。从税收收入看：全州税收收入2.04亿元，较上年同期下降12.88%，减收3011万元；同口径增长9.09%，增收2134万元。其中：增值税、企业所得税减收总量达到5871万元。主要是大规模留抵退税及小微企业减税降费政策的实施，引起减收。从非税收入看：全州非税收入2亿元，较上年同期增长4.97%，增收948万元。其中国有资源（资产）有偿使用收入、罚没收入较上年分别增长105.49%、25.74%，增收5074万元、715万元；其余税种均不同程度减收，减收量达到4841万元。主要是受政府租房基金收入、国有资本经营收入减收影响。分县市看：收入呈现3增5减态势，收入运行不均衡。合作市、临潭县分别增收2752万元、1948万元。合作市主要是矿业权出让收益，拉动了收入增长；临潭县主要是保障房房屋配售款征缴入库。卓尼县、舟曲县减收较为严重，分别减收2330万元、1657万元。主要是非经营性国有资产收入和政府住房基金收入减收影响。

（二）支出运行情况

财政支出稳步增长。上半年，全州完成一般公共预算支出117.12亿元，较上年同期增长39.22%，增支32.99亿元。从支出科目看：增支的主要科目集中在：其他、自然资源海洋气象、文化体育与传媒、一般公共服务、城乡社区等支出科目，增支总量达到25.29亿元。 减支的科目主要有：科学技术支出减支2202万元，同比下降46.26%；节能环保支出减支8598万元，同比下降21.68%；商业服务业支出减支375万元，同比下降14.38%。分县市看：八县市支出均保持“两位数”增长。其中：合作市增支3.42亿元，同比增长56.10%；夏河县增支3.85亿元，同比增长47.23%；卓尼县增支4.59亿元，同比增长42.58%；临潭增支4.48亿元，同比增长41.09%；玛曲县增支2.63万元，同比增长35.23%；舟曲县增支3.92亿元，同比增长28.54%；迭部县增支1.89亿元，同比增长22.74%。增支的主要原因：一是州本级和部分县市提前发放过渡性奖励补贴及7月份工资。二是由于2022年上半年全州收到一般债券资金6.46亿元，收入端增收，支出大幅增长。三是在山水林田湖草沙一体治理项目、黄河上游水源高质量涵养补给区草原保护与修复治理项目、拉尕山大景区旅游基础设施建设项目和白龙江流域综合治理工程等一批重点项目的拉动下，支出进一步增长。

四、下一步工作重点

上半年，州县财政部门坚持目标导向、问题导向和结果导向，把全力支持稳住经济大盘作为近期的中心工作，认真贯彻落实《甘南州贯彻稳住经济一揽子政策措施落实方案》，靶心不偏、焦点不散发挥财政职能作用，加大财政政策和资金支持力度，坚决扛起了稳住经济大盘的财政责任。但新出台税收优惠政策和延续部分税收优惠政策执行期限等退税减税降费政策的执行，势必引起财政收入的下滑，预算收支平衡压力将持续加大。下一步，县市财政部门要充分认识和准确把握当年经济财政运行形势，积极采取有效措施，全力应对新的组合式税费支持政策带来的减收因素，确保“三保”和重点领域资金需求保障不出问题。

一是不断推进挖潜增收。强化对财政收入的前瞻性研判，动态关注、及时掌握重点行业、企业税收情况，强化组织收入的主体责任，密切配合税务部门，靠实目标责任，严格执法治税，加强综合治理，形成工作合力，在严格落实减税降费及退税的基础上，切实缓解企业资金回笼压力，激发市场活力。同时，做到依法征收，应收尽收，杜绝跑冒滴漏。积极督促非税收入执收部门加强非税收入征缴管理，对重点部门、重点项目逐个逐项对照梳理，对进度缓慢的及时查找分析原因，坚决防止应缴未缴、延缴缓缴等违规问题发生。及时梳理财源情况、掌握后半年可实现收入情况，确保完成年度地方收入目标。

二是加强预算执行力度。在优先保障“三保”支出的基础上，聚力州委、州政府确定的重点支出领域，对上级下达专项转移支付、本级预算安排以及政府债券安排项目执行情况进行全面梳理，将支出责任细化分解到具体部门和具体环节，严格执行限时办结、预拨分配等制度，切实提高预算指标分解下达效率；对已分配下达的资金要加强跟踪问效，靠实预算单位执行主体责任，督促加快项目组织实施进度，科学编制审核分月用款计划，及早提出计划申请，尽快实现实际支出，形成实物工作量。同时，要将支出管理的重点由“效率”进一步向“效益”倾斜，确保财政资金承载的政策效益落到实处、取得实效，使稳经济一揽子政策措施切实发挥出积极促进作用。

三是持续固牢“三保”防线。各县市要全面落实好“三保”支出责任，牢固树立“三保”政策导向，坚守过紧日子思想，科学预判、妥善应对“三保”方面可能存在的问题。要坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。同时加大统筹力度，“三保”支出必须确保按时足额兑付。对“三保”支出预算安排存在缺口的，除应急救灾外一律要调减其他项目支出，通过及时调整或调剂预算补足缺口。