2022年1-4月份甘南州预算执行情况分析

一、4月份全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支:4月份当月，全州共组织大口径财政收入7102万元，比上年同期减收6929万元。其中：完成上划中央级收入2579万元，上划省级收入1224万元，地方一般公共预算收入3299万元，比上年同期减收4684万元。全州共完成一般公共预算支出20.50亿元，比上年同期增支8.34亿元。

（二）政府性基金预算收支：4月份当月，全州共完成政府性基金收入1314万元，比上年同期减收500万元。完成政府性基金支出3.28亿元，比上年同期增支2.55亿元。

二、1-4月全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截至4月底，全州累计完成大口径财政收入5.39亿元，比上年同期下降13.83%，减收8646万元。

分级次收入情况为：上划中央级收入完成2.29亿元，比上年同期下降12.21%，减收3188万元；上划省级收入完成6805万元，比上年同期下降22.56%，减收1983万元;地方一般公共预算收入完成2.42亿元，比上年同期下降5.7%，减收3475万元。

分县市收入情况为：截至4月底，各县市累计完成一般公共预算收入1.98亿元,比上年同期减收3332万元,下降14.37%;州级累计完成一般公共预算收入4316万元,比上年同期减收143万元,下降3.21%。

收入增幅方面，8县市呈现“1增7减”，合作市较上年同期增长25.37%，增收1714万元。其余7县收入呈现负增长，其中：卓尼县-58.68%，减收2575万元；夏河县-30.97%，减收715万元；临潭县-23.11%，减收544万元；舟曲县-20.01%，减收795万元；碌曲县-14.83%，减收112万元；迭部县-12.65%，减收264万元；玛曲县-7.33%，减收41万元。

收入进度方面，8县市呈现“8短”， 8县市均未达到4月份均衡进度，其中：碌曲县均衡进度差值-16.44%，短收626万元；临潭县均衡进度差值-14.40%，短收1377万元；玛曲县均衡进度差值-13.41%，短收349万元；卓尼县均衡进度差值-12.58%，短收1100万元；夏河县均衡进度差值-8.10%，短收512万元；舟曲县均衡进度差值-6.84%，短收821万元；迭部县均衡进度差值-5.63%，短收371万元；合作市均衡进度差值-0.50%，短收129万元。

（二）一般公共预算支出情况

截至4月底，全州累计实现一般公共预算支出69.9亿元，比上年同期增长26.42%，增支14.61亿元。一般公共预算支出占年初预算数的51.56%，超均衡进度18.22%。

分县市支出情况为：各县市累计完成一般公共预算支出 59.77亿元，较上年同期增长28.00%，增支13.07亿元；州本级完成一般公共预算支出10.14亿元，较上年同期增长17.85%，增支1.54亿元。

支出增幅方面，8县市呈现“6增2减”，舟曲县较上年同期增长76.78%，增支5.61亿元；合作市县较上年同期增长53.79%，增支2.13亿元；临潭县较上年同期增长39.59%，增支2.83亿元；迭部县较上年同期增长27.49%，增支1.41亿元；卓尼县较上年同期增长27.39%，增支2.07亿元；夏河县较上年同期增长19.55%，增支1.04亿元。其余2个县不同程度减支，其中：玛曲县-29.59%，减支1.61亿元；碌曲县-8.27%，减支4010 万元。

支出进度方面，8县市呈现“8超”，迭部县超均衡进度67.13%、舟曲县超均衡进度36.60%、卓尼县超均衡进度28.24%、临潭县超均衡进度21.02%、夏河县超均衡进度14.99%、合作市超均衡进度7.87%、碌曲县超均衡进度5.65%，玛曲县超均衡进度4.12%。

（三）政府性基金预算收支情况

截至4月底，全州累计完成政府性基金收入6993万元，比上年同期下降15.69%，减收1301万元。全州累计完成政府性基金支出7.75亿元，比上年同期增长514.55%，增支6.49亿元。

（四）国有资本经营预算收支情况

截至4月底，全州未发生国有资本经营预算收入。

三、全州预算执行的主要特点和存在的问题

（一）收入运行情况

财政收入减收明显，后续乏力。1-4月，全州一般公共预算收入完成2.42亿元，比上年同期下降5.7%，减收3475万元，低于均衡进度9.09%，短收9063万元。从税收收入看：全州税收收入1.48亿元，较上年同期下降3.92%，减收605万元。 其中：增值税减收2041万元、企所得税减收613万元、城市维护建设税减收151万元、耕地占用税减收35万元、环境保护税减收31万元，其他税种均不同程度增收。减收的主要原因一是大规模留抵退税政策的落地，引起增值税减收，预计后期减收态势将会持续扩大。二是延续实施小微企业减税降费政策，引起企业所得税减收。从非税收入看：全州非税收入9347万元，较上年同期下降23.49%，减收2870万元。其中除国有资源（资产）有偿使用收入较上年增长38.05%，增收1420万元外，其余税种均不同程度减收，减收量达到4290万元。减收的主要原因是除专项收入依托于主体税种以外，其余各项均具有不稳定性，加之受疫情影响，征收部门存在延缓收缴现象，从而引起减收。分县市看：除合作市增收外，其余七县均不同程度减收。合作市较上同期增长25.37%，增收1714万元。主要是契税增收和矿业权出让收益，拉动了收入增长。卓尼县减收较为严重，较上年同期下降58.68%，减收2575万元。主要是罚没收入和国有资源（资产）有偿使用收入大幅减收，两项资金减收1704万元。

（二）支出运行情况

财政支出不断增加，保障有力。1-4月，全州完成一般公共预算支出69.90亿元，较上年同期增长26.42%，增支14.61亿元。从支出科目看：除部分科目受上级转移支付下达时间以及项目尚未开工实施影响，呈现减支趋势外，均较上年实现增支。增支的科目主要有：文化体育与传媒支出较上年增长134.38%，增支2.16亿元；一般公共服务支出较上年增长29.71%，增支2.87亿元；城乡社区支出较上年增长117.15%，增支1.38亿元；自然资源海洋气象等支出较上年增长166.57%，增支6976万元。减支的科目主要有：节能环保支出减支1.55亿元，同比下降48.55%；交通运输支出减支3117万元，同比下降16.92%。分县市看：玛曲县支出较上年同期下降29.59%，减支1.61亿元；碌曲县支出较上年同期下降8.27%，减支4010万元。主要是玛曲、碌曲两县受高寒气候影响，部分项目尚未开工，未形成实际支出，导致支出下降。其余县市均不同程度增支，其中舟曲县、合作市增长达到50%以上，增支总量7.74亿元；其余县市增长达到20%以上，增支总量7.35亿元。

四、下一步工作重点

当前，世纪疫情和百年变局交织叠加，外部环境更趋复杂严峻和不确定。在面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力下，财政收支矛盾进一步加剧。为实现全州财政预算收支任务，财政部门需继续发力，重点做好以下工作：

一是强化财政收入征管。把强化重点税源征管作为组织收入的核心，继续实行财税收入调度制和联席会议制度，着力加大重点企业、重点项目、重点行业的税源分析监控力度，密切跟踪重点税种、重点税源的变化情况与发展趋势，及时把握收入进度和动态，有针对性地制定应对措施，实现“以旬保月、以月保季、以季保年”，确保各项收入及时、足额、均衡入库。

二是加快资金拨付进度。紧紧围绕州委、州政府的重大战略部署，及时梳理项目进展情况，紧盯重大项目实施，积极推进项目进度和预算执行。根据年度预算安排，加快拨付财政资金，均衡拨付基本支出，按照合同约定和实施进度拨付项目经费。督促尚未开工的项目，加快推进，力求早实施、早见效，尽快形成实际支出。

三是加强预算执行力度。坚持实施积极的财政政策，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理，加快本级预算执行力度，把资金投向更有效益、作用更明显的领域和项目。坚持以收定支、量入为出，注重结构调整，艰苦奋斗、厉行节约，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费等一般性支出，降低行政运行成本。