2021年1-11月份甘南州预算执行情况分析

一、11月份全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支：11月份当月，全州共组织大口径财政收入2亿元，比上年同期减收8383万元,下降29.51%。其中：完成上划中央级收入5403万元，减收7574万元，下降58.36%；上划省级收入1463万元，减收363万元，下降19.88%；地方一般公共预算收入1.32亿元，减收446万元，下降3.28%。全州共完成一般公共预算支出22.49亿元，比上年同期增支4.35亿元，增长24%。

（二）政府性基金预算收支：11月份当月，全州共完成政府性基金收入932万元，比上年同期减收923万元，下降49.76%。完成政府性基金支出6.92亿元，比上年同期增支5.44亿元，增长367.31%。

二、1-11月全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截至11月底，全州累计完成大口径财政收入17.7亿元，比上年同期增长5.57%，增收9339万元。

分级次收入情况为：上划中央级收入完成6.7亿元，比上年同期增长4.43%，增收2843万元；上划省级收入完成2.31亿元，比上年同期增长19.02%，增收3694万元;地方一般公共预算收入完成8.68亿元，比上年同期增长3.33%，增收2802万元。

分县市收入情况为：1-11月，各县市累计完成一般公共预算收入6.64亿元,比上年同期增收1966万元,增长3.05%;州级累计完成一般公共预算收入2.05亿元,比上年同期增收836万元,增长4.26%。

收入增幅方面，8县市呈现“5增3减”，临潭县较上年同期增长30.28%，增收1487万元；夏河县较上年同期增长27.09%，增收2019万元；卓尼县较上年同期增长10.32%，增收868万元；碌曲县较上年同期增长8.12%，增收180万元；合作市较上年同期增长3.92%，增收782万元。迭部、舟曲、玛曲3县收入呈现负增长，迭部县 -3.15%，减收204万元；舟曲县-4.44%，减收456万元；玛曲县 -56.88%，减收2710万元。

收入进度方面，8县市呈现“4超4短”，按11月份均衡进度测算，卓尼县超均衡进度19.38个百分点，超收1619万元；临潭县超均衡进度16.94个百分点，超收998万元；夏河县超均衡进度10.12个百分点，超收942万元；合作市超均衡进度1.19个百分点，超收265万元。其余4县均未达到11月份均衡进度，其中：玛曲县均衡进度差值-74.55%，短收8945万元；碌曲县均衡进度差值-23.62%，短收832万元；舟曲县均衡进度差值-9.25%，短收1100万元；迭部县均衡进度差值-4.32%，短收310万元。

（二）一般公共预算支出情况

1-11月份，全州累计实现一般公共预算支出175.46亿元，比上年同期下降11.06%，减支21.82亿元。一般公共预算支出占年初预算数的83.41%，短均衡进度-8.25%。

分县市支出情况为：各县市累计完成一般公共预算支出152.95亿元，较上年同期下降12.94%，减支22.73亿元；州本级完成一般公共预算支出22.5亿元，较上年同期增长4.22%，增支9122万元。

支出增幅方面，8县市呈现“1增7减”，合作市较上年同期增长8.6%，增支1.3亿元。其余7个县不同程度减支，其中：临潭县-8.05%，减支2.25亿元；夏河县-13.52%，减支3.01亿元；迭部县-14.3%，减支2.47亿元；卓尼县-14.96%，减支3.92亿元；碌曲县-15.26%，减支2.53亿元；舟曲县-18.85%，减支5.86亿元；玛曲县-20.7%，减支3.99亿元。

支出进度方面，8县市呈现“4超4短”，玛曲县超均衡进度10.37%、临潭县超均衡进度9.48%、卓尼县超均衡进度6.10%、迭部县超均衡进度2.93%；其余4县（市）均未达到11月份支出均衡进度，其中碌曲县短均衡进度-15.42%、舟曲县短均衡进度-14.95%、合作市短均衡进度-14.82%、夏河县短均衡进度-12.95%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止11月底，全州累计完成政府性基金收入2.81亿元，比上年同期增长74.32%，增收1.2亿元。全州累计完成政府性基金支出48.38亿元，比上年同期增长305.64%，增支36.45亿元。

（四）国有资本经营预算收支情况

截止11月底，全州发生国有资本经营预算收入1037万元，其中：州本级收入1037万元。全州国有资本经营预算支出260万元，其中：州本级支出250万元，合作市支出4万元，临潭县支出2万，迭部县支出2万元，舟曲县支出1万元，卓尼县支出1万元。

三、全州预算执行的主要特点和存在的问题

（一）短收风险持续增大。1-11月全州一般公共预算收入8.68亿元，增长3.33%，收入持续回升，但是距离年初预算收入目标任务10.3亿元，短收1.62亿元，收入形式依然十分严峻。分税收看，全州完成税收收入4.47亿元，较上年同期增长3.51%，增收1515万元，短均衡进度2.34个百分点，短收1172万元，距年初预算任务差值为-5342万元。其中房产税短均衡进度8.54个百分点，短收171万元；增值税短均衡进度15.26个百分点，短收4448万元。其他税种均不同程度超收，其中耕地占用税、土地增值税、契税、企业所得税、城镇土地使用税分别超均衡进度145.18%、72.73%、52.72%、34.01%、27.29%。全州完成非税收入4.22亿元，较上年同期增长3.15%，增收1287万元，短均衡进度12.11个百分点，短收6419万元，距年初预算任务差值为-1.08亿元。其中国有资本经营收入、罚没收入、专项收入短收较为严重，分别短均衡进度-44.43%，短收3199万元；-33.59%，短收3353万元；-22.86%，短收1754万元。分县市看，卓尼、临潭、夏河3县已提前完成年度预算收入任务，分别超收923万元、507万元、166万元。其余5县市短收风险增大，收入形势严峻，玛曲县、舟曲县、合作市、碌曲县、迭部县较全年收入任务差距分别为9945万元、2092万元、1594万元、1125万元、908万元。

（二）支出进度较为缓慢。1-11月全州一般公共预算支出175.46亿元，较上年同期减支21.82亿元，下降11.06%；支出完成占年初预算210.35亿元的83.41%，均衡进度差值-8.25%。从支出科目看，减支的科目主要集中在城乡社区支出、交通运输支出、农林水支出、节能环保支出、文化体育与传媒支出，分别较上年减支6.09亿元、4.80亿元、19.07亿元、3.31亿元、2.61亿元。从县市看，除合作市较上年同期增支外，其余7县市均不同程度减支，其中玛曲县减支3.99亿元，下降20.7%；舟曲县减支5.86亿元，下降18.85%；碌曲县减支2.53亿元，下降15.26%；卓尼县减支3.92亿元，下降14.96%；迭部县减支2.47亿元，下降14.3%；夏河县减支3.01亿元，下降13.52%。主要原因一是各县市受疫情冲击，支出受到一定影响。二是一般债券资金总量较上年减少，牵动形成减支。三是部分项目前后期准备不足，导致资金沉淀，未能形成有效支出。

四、下一步工作重点

2021年财政工作已进入收官阶段，但县市财政收支距离年初预算目标还有很大差距，各县市财政部门要进一步提高政治站位，全力抓好预算执行管理，努力保障财政平稳运行，确保按时完成全年收支任务。

一是加强收入监测分析。县市财政部门要认真分析当前经济运行情况对财政收入的影响，及时跟踪本级收入入库情况，查找原因，研究对策，增强预算执行的针对性和主动性。要多渠道挖潜弥补减收，要加强税收征管，持续推进综合治税、积极盘活国有资源资产和沉淀资金等多渠道弥补收入缺口，全力确保全州财政收入及时入库，实现全年收入目标。

二是加快资金拨付进度。各县市要主动纠正工作偏差，在最后时间内分配下达预算指标，确保财政资金及时规范、高效安全使用，切实提高财政执行进度，严控资金结余结转总量，保障重大决策部署落实；要重点督促部门单位加快资金清算力度，靠实支出责任，尽快实现实际支出，切实发挥资金效益。

三是防范化解债务风险。各县市要对到期债务积极筹措资金化解，并做好风险缓释预案，确保不出现系统性债务风险。统筹转移支付资金和自有财力，加强对库款运行监测，采取有力措施加快推进财政暂付款清理工作，严格执行支出顺序，强化“三保”预算执行约束和监控，切实防范财政运行风险，确保财政健康平稳运行。