2021年1-7月份甘南州预算执行情况分析

一、7月份全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支：7月份当月，全州共组织大口径财政收入15198万元，比上年同期减收1797万元。其中：完成上划中央级收入6367万元，增收918万元，增长16.85%；上划省级收入2451万元，增收175万元，增长7.69%；地方一般公共预算收入6380万元，减收2890万元，下降31.18%。全州共完成一般公共预算支出15.59亿元，比上年同期减支4.54亿元，下降22.55%。

（二）政府性基金预算收支：7月份当月，全州共完成政府性基金收入5556万元，比上年同期增收4669万元，增长526.38%。完成政府性基金支出1.74亿元，比上年同期减支4.9亿元，下降74.24%。

二、1-7月全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截至7月底，全州累计完成大口径财政收入10.9亿元，比上年同期增长20.56%，增收1.86亿元。

分级次收入情况为：上划中央级收入完成4.44亿元，比上年同期增长37.05%，增收1.2亿元；上划省级收入完成1.6亿元，比上年同期增长42.26%，增收4706万元;地方一般公共预算收入完成4.88亿元，比上年同期增长4.02%，增收1886万元。

分县市收入情况为：1-7月，各县市累计完成一般公共预算收入3.95亿元,比上年同期增收2741万元,增长7.45%;州级累计完成一般公共预算收入9294万元,比上年同期减收853万元,下降8.41%。

收入增幅方面，8县市呈现“4增4减”，舟曲县较上年同期增长41.85%，增收2057万元；卓尼县较上年同期增长26.81%，增收1249万元；临潭县较上年同期增长14.30%，增收426万元；夏河县较上年同期增长0.97%，增收40万元。合作市、碌曲县、迭部县、玛曲县收入呈现负增长，合作市-1.95%，减收266万元；碌曲县-2.86%，减收35万元；迭部县-19.54%，减收808万元；玛曲县 -43.47%，减收922万元。

收入进度方面，8县市呈现“3超5短”，按7月份均衡进度测算，卓尼县超均衡进度12.40个百分点，超收1036万元；合作市超均衡进度1.52个百分点，超收340万元；舟曲县超均衡进度0.25个百分点，超收30万元。其余5县未达到7月份均衡进度，其中：玛曲县均衡进度差值-48.34%，短收5800万元；碌曲县均衡进度差值-23.79%，短收820万元；夏河县均衡进度差值-13.52%，短收1258万元；迭部县均衡进度差值-11.98%，短收860万元；临潭县均衡进度差值-0.52%，短收30万元。

（二）一般公共预算支出情况

1-7月份，全州累计实现一般公共预算支出99.7亿元，比上年同期下降18.49%，减支22.61亿元。一般公共预算支出占年初预算数的52.69%，短均衡进度-5.64%。

分县市支出情况为：各县市累计完成一般公共预算支出86.4亿元，较上年同期下降21.64%，减支23.86亿元；州本级完成一般公共预算支出13.31亿元，较上年同期增长10.39%，增支1.25亿元。

支出增幅方面，8县市呈现“8减”， 8个县不同程度减支，其中：玛曲县-36.13%，减支4.64亿元；卓尼县-27.85%，减支4.87亿元；碌曲县-27.65%，减支3.1亿元；临潭县-23.82%，减支4.26亿元；合作市-18.14%，减支1.62亿元；夏河县-17.14%，减支2.44亿元；迭部县-11.2%，减支1.16亿元；舟曲县-10.24%，减支1.77亿元。

支出进度方面，8县市呈现“4超4短”，玛曲县超均衡进度9.28%、迭部县超均衡进度8.11%、卓尼县超均衡进度6.00%、临潭县超均衡进度1.37%；其余4县（市）均未达到7月份支出均衡进度，其中碌曲县短均衡进度-17.72%、合作市短均衡进度-10.70%、舟曲县短均衡进度-7.61%、夏河县短均衡进度-0.55%。

（三）政府性基金预算收支情况

1-7月，全州累计完成政府性基金收入1.85亿元，比上年同期增长66.50%，增收7378万元；占年初汇总预算6.33亿元的20.42%，低于均衡进度37.91个百分点。全州累计完成政府性基金支出4.03亿元，比上年同期下降50.18%，减支4.06亿元，占年度调整预算数9.75亿元的41.34%。

（四）国有资本经营预算收支情况

1-7月份，全州未发生国有资本经营预算收入。全州国有资本经营预算支出8万元，其中：合作市支出4万元，迭部县支出2万元，舟曲县支出1万元，临潭县支出1万。

三、全州预算执行的主要特点和存在的问题

（一）收入运行情况

财政收入压力依然巨大。截止7月底，全州完成一般公共预算收入4.88亿元，较上年同期增收1886万元，增长4.02%；收入完成占年初预算10.29亿元的47.43%，均衡进度差值-10.91%，短收1.12亿元。分税收看，全州完成税收收入2.73亿元，较上年同期增长14.64%，增收3491万元，短均衡进度3.61个百分点，短收1802万元。其中增值税短均衡进度15.05个百分点，短收4375万元；城市维护建设税短均衡进度6.66个百分点，短收278万元；房产税短均衡进度14.65个百分点，短收293万元。其他税种均不同程度超收，其中企业所得税、契税、资源税、土地增值税、环境保护税、耕地占用税分别超均衡进度51.92%、22%、13.02%、12.23%、12.06%、11.14%。全州完成非税收入2.15亿元，较上年同期下降6.95%，减收1605万元，短均衡进度17.79个百分点，短收9426万元。其中专项收入、罚没收入、国有资本经营收入、政府住房基金收入、国有资源（资产）有偿使用收入短收比较严重，分别短均衡进度27.56%、22.51%、21.81%、17.51%、14.83%，短收2114万元、2247万元、1570万元、1350万元、1806万元。分县市看，短收的主要县市为玛曲县，短均衡进度-48.34%，短收5800万元。主要原因是玛曲县金矿企业因环境问题进行整改，截止目前未能上缴利润收入，导致收入短收。

（二）支出运行情况

财政支出进度仍较缓慢。1-7月全州一般公共预算支出99.71亿元，较上年同期减支22.61亿元，下降18.49%；支出完成占年初预算189.24亿元的52.69%，均衡进度差值-5.64%。从支出科目来看，减支的科目主要集中在农林水支出、文化体育与传媒支出、城乡社区支出、交通运输支出四项，分别较上年减支16.81亿元、2.16亿元、1.79亿元和1.63亿元。特别是农林水支出大幅呈现减支态势，减支额占减支总量的74.35%，主要是因该科目下收入较上年减少，牵动支出下降，截至7月底，全州农林水科目变动预算数为40.17亿元，而去年同期变动预算数为52.16亿元，较上年减收达11.99亿元。从县市看，减支的主要县市是玛曲县、卓尼县、碌曲县、临潭县，分别减支4.64亿元、4.87亿元、3.10亿元、4.26亿元。减支的主要原因一是由于去年同期省级下达一般债券资金、中央预算内涉藏州县建设专项资金较早，有效形成了实际支出，而今年债券资金于6月底下达，部分县市尚未提交同级人大审批，涉藏专项资金省厅于7月中旬下达州县，两项资金均未足额形成实际支出，导致县市支出增幅大幅度下降。二是受地域环境及天气因素影响，州县项目实施进度相对滞后，部门单位资金清算放缓，导致资金不能形成实际支出。

四、下一步工作重点

一是依法加强收入管理。继续把组织收入摆在重要位置，充分发挥财税部门协调联动机制，盯紧重点行业、重点企业、重点税源的监控，同时加强非税收入征管，依法依规确保非税收入应收尽收，坚决做到依法管控，杜绝“跑冒滴漏”。要切实做好预算收入分析，切实掌握没有足额入库的各项预算收入，逐项、逐笔进行核对，摸清底数采取有力措施尽快弥补差距。

二是切实加快支出进度。要大力优化支出结构，牢固树立过“紧日子”思想，按照能压则压、能省则省的原则，深挖节支潜力，始终做到精打细算、厉行节约。要加强过渡期财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。要加快债券资金支出进度，按照已明确的项目计划，督促项目单位加快项目进度，提高资金拨付比例和清算比例，尽快形成实际支出，带动经济发展。

三是强化财政债务风险防范化解。认真落实上级党委政府和州委州政府关于隐性债务风险防范化解要求，建立地方政府隐性债务风险等级评定制度，对各县市隐性债务和法定限额内政府债务的风险情况进行准确测算评估，切实加强隐性债务风险常态化监测，坚决遏制隐性债务增量，按照隐性债务化解方案，靠实责任，落实化债具体措施，稳妥化解隐性债务存量，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。牢固树立“三保”基本理念，坚持保基本的支出原则，各县市严控支出规模、压减不合理开支，切实兜好“三保”的底线。

四是执行常态化的直达机制。持续强化制度规范，采取有效措施，加快支出进度，按进度拨付直达资金，确保直达资金发挥实效、确保直达资金支出的合规性、确保直达资金监控系统导入数据及时、完整、准确。落实对直达资金的分配、下达、使用和信息公开等全流程持续跟踪管理工作，着力用好管好直达资金，保障资金直接快速下达基层，直接惠企利民。