州十七届人大

二次会议文件

甘南藏族自治州2022年财政预算

执行情况和2023年全州及州级

财政预算草案的报告（书面）

——2022年12月12日在甘南藏族自治州第十七届

人民代表大会第二次会议上

甘南藏族自治州财政局局长 杨永华

各位代表：

受州人民政府委托，我向大会报告2022年全州财政预算执行情况和2023年全州及州级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见建议。

一、2022年全州及州级预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

全州财政总收入（含上级转移支付补助收入）预计完成261.39亿元，同比增长14.68%，增收33.45亿元。其中：一般性转移支付补助148.31亿元，同比增长5.33%，增收7.5亿元；专项转移支付补助62.13亿元，同比增长17.99%，增收9.47亿元；地方一般公共预算收入9.97亿元，剔除增值税留抵退税政策因素后，同口径增长2.7%，增收2761万元。

全州财政总支出预计完成234.86亿元，同比增长14.07%，增支28.97亿元。其中：一般公共预算支出完成223.64亿元，同比增长12.86%，增支25.48亿元。

州级财政总收入（含上级转移支付补助收入）预计完成44.19亿元，同比增长22.47%，增收8.11亿元。其中：一般性转移支付补助22.06亿元，同比增长1.72%，增收3724万元；专项转移支付补助10.07亿元，同比增长168.51%，增收6.32亿元；州级一般公共预算收入2.43亿元，剔除增值税留抵退税政策因素后，同口径增长6.67%，增收1538万元。

州级财政总支出预计完成36.38亿元，同比增长19.18%，增支5.85亿元。其中：一般公共预算支出完成31.06亿元，同比增长17.85%，增支4.7亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

全州政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）预计完成50.74亿元，同比下降19.77%，减收12.5亿元。其中：上级政府性基金转移支付补助7387万元，同比下降14.12%，减收1214万元；地方政府性基金收入3.71亿元，同比下降20.29%，减收9440万元，地方政府专项债券转贷收入41.22亿元，同比下降26.26%，减收14.68亿元；上年结余5.07亿元。全州政府性基金支出预计完成47.93亿元，同比下降16.41%，减支9.41亿元。

州级政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）预计完成7.21亿元，同比下降27.8%，减收2.78亿元。其中：上级政府性基金转移支付补助2350万元，同比增长53.39%，增收818万元；地方政府性基金收入1.62亿元，同比增长46.71%，增收5153万元；地方政府专项债券转贷收入4.97亿元，同比下降38.26%，减收3.08亿元；上年结余3907万元。州级政府性基金支出预计完成6.98亿元，同比下降27.29%，减支2.62亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2022年除州级，县市均未单列国有资本经营收支预算。州级国有资本经营预算收入预计完成868万元，同比下降16.3%，减收169万元；州级国有资本经营预算支出预计完成868万元，同比下降16.3%，减支169万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

全州各类社会保险基金收入预计完成23.9亿元，同比下降5.22%，减收1.32亿元。社会保险基金支出预计完成20.99亿元，同比增长16.12%，增支2.91亿元。收支相抵当年预计结余2.91亿元，累计结余27.93亿元。

州级社会保险基金收入预计完成9.87亿元，同比增长5.52%，增收5163万元。社会保险基金支出预计完成8.91亿元，同比增长18.33%，增支1.38亿元。收支相抵当年结余9606万元，累计结余11.83亿元。

2022年，在全国疫情反复和经济持续下行的大背景下，州县财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、二十大精神，在州委的坚强领导下，在州人大、州政协的监督指导下，按照州政府安排部署，坚持积极的财政政策，靠前发力、提升效能，扭转了收入大幅下滑，收支矛盾异常突出的不利局面，财政运行逐步稳定，预算执行总体良好，“收、支、管、改”各项工作有序推进。

一年来，我们致力于加强收入调度，财政实力进一步壮大。州县财政坚持把做大“蛋糕”作为财政发展的基础，坚持“放水养鱼”，充分发挥财政职能作用，支持地方经济高质量发展，深入推进财源建设，本级财政实力不断壮大。一是加大上级转移支付补助争取力度，充分调动各部门的积极性和主动性，协调相关部门持续加强与对口部门的汇报衔接，力促上级补助资金持续稳定增长。全年预计争取各类转移支付资金210.44亿元，较上年增加16.98亿元。争取留抵退税、其他退税减税等补助资金4696万元，弥补了退税减税带来的减收影响。二是积极克服经济下行、疫情防控和新的组合式税费支持政策等多重因素影响，认真分析组织收入面临的新情况，适时开展收入情况调研，组织召开全州财政收入调度会、收入通报会、收入约谈会，全力把握形势、明确要求、提出措施，力求抓住挖潜增收的每一个关键点，扭转了增收乏力的趋势，全州一般公共预算收入在扣除留抵退税因素后同口径增长2.7%，顺利实现企稳回升。三是税收结构更趋合理，紧盯增值税、所得税等主体税种税源，着力提高直接税在税收收入中的比重，加大地方小税种的税源培育，税收结构得到持续优化调整，主体税种占全部税收的比重保持在七成左右。四是坚持依法科学盘活存量资金，以防止财政资金闲置沉淀为核心，实行存量资金“清单式”管理模式，探索建立财政资金多元统筹渠道，盘活财政存量资金2.96亿元，统筹用于“三保”、民生、乡村振兴等亟需资金支持的领域，逐步解决利益固化、形成沉淀、支出缓慢等问题。五是以实现经济和财政的良性互动为目标，依托区域优势、产业基础和资源禀赋，大力扶持地方经济发展，强化对骨干支柱财源、主体财源和一般财源的扶持力度，支持重大产业项目建设，通过减免企业所得税，引导文化旅游、现代农牧业、中藏医药、民族特需商品等产业发展壮大，最大程度激发市场主体活力，形成规模和效益的有机结合，主动开辟增加财税收入的主阵地、主战场。

一年来，我们致力于优化支出结构，保障能力进一步提高。州县财政围绕构建新发展格局，综合施策、精准发力，聚焦提质增效、更可持续，推动积极财政政策全面落地实施，促进全州经济高质量发展。一是助力乡村振兴战略实施，整合涉农资金17.9亿元，其中整合衔接资金16.12亿元，州县自身财力投入资金2.08亿元，持续强化政策供给和资金保障，扎实有序推动乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，在全面推进乡村振兴的进程中继续展现财政担当、贡献财政力量。二是深入实施生态文明建设，投入19.7亿元用于支持实施黄河上游生态保护和高质量发展战略，投入33.81亿元用于山水林田湖草沙一体化保护和系统治理工程，投入1.51亿元用于污染防治，投入2.88亿元用于自然生态保护，不断兜牢生态文明建设的底线，践行“绿水青山就是金山银山”的理念。三是聚焦重点保障疫情防控，高效统筹疫情防控和经济社会发展，争取疫情防控专项补助资金6960万元，累计下达疫情防控资金1.42亿元，全面落实患者救治、疫情防控物资储备供应等方面财政支持政策。四是全面落实稳住经济一揽子政策措施，有力保障了惠企利民政策落实到位。新增减税降费3.15亿元，其中完成增值税留抵退税1.53亿元；对符合条件的327户合作社、小微企业提供融资担保和再担保业务，涉及金额19.6亿元，代偿补贴资金3880万元；加大政府采购支持中小企业力度，中小企业中标金额超过14.22亿元；贯彻落实国务院稳经济一揽子政策，深入开展落实阶段性减免市场主体房屋租金工作，为281户市场主体落实减免房租金政策，共减免租金378万元；强化稳岗支持，下达就业资金1.24亿元，发挥失业保险稳岗功能，为全州747家单位发放稳岗返还资金537万元，并按期发放留工补助、一次性吸纳就业补贴及一次性扩岗补助。这些政策措施集中落地，切实减轻了中小微企业负担,对全州经济恢复和发展起到了至关重要的作用。五是衔接争取一般债券资金6.46亿元，专项债券资金41.22亿元，集中实施专项债券资金项目62个，有效弥补了各县市在基础设施、产业发展、民生事业、公共服务等重点领域的短板，为我州经济社会高质量发展提供了强大助力。六是支持依法治州、综治维稳、平安甘南、扫黑除恶、防灾减灾、生态及地灾搬迁、应急救援等工作开展，及时足额保障各类资金需求，推动全州社会大局持续稳定。

一年来，我们致力于强化财政管理，资金运转进一步规范。从体制机制、预算安排、政策落实等方面，切实增强依法行政、依法理财的主动性和自觉性，做到“以政领财、以财辅政”，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。一是深入开展财经秩序专项整治行动，聚焦财政政策落实等八个重点方面，准确把握严肃财经纪律和经济稳定发展的关系，以问题为导向，通过查处整治一批重点突出问题，全面掌握州县财政运行的真实情况，实现财经秩序持续好转，为稳定经济、推动发展创造条件。二是持续发扬勤俭节约、艰苦奋斗优良传统，把勤俭节约作为对党政机关编制执行预算的一贯要求，严格控制预算追加事项，严禁预算单位无预算、超预算或超范围、超标准列支“三公”经费，大力压减非急需非刚性支出，将过“紧日子”的要求切实贯彻和体现到财政运转的全过程。三是强化“保工资、保运转、保基本民生”支出在财政支出中的优先顺序，制定并印发甘南州“三保”风险防控应急预案，牢固树立底线思维，结合国家保障清单，明确保障范围和具体项目，详细测算全年支出规模，深入细致排查县市在未足额安排“三保”支出、保障责任落实不到位、提标扩面政策执行不到位等方面的问题，采取强有力的措施加以解决，兜实兜牢“三保”底线。四是积极防范化解财政运行风险，统筹自有资金和各项转移支付资金，推进政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹协调，财政存量资金统筹使用，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的工作机制，强化政策集成和资金协调，不断增强财政保障能力。加强政府债券资金“借、用、管、还”全流程穿透式管理，严格落实属地管理责任，细化完善化债措施，审慎把控“防风险”和“稳增长”的关系，确保债务风险总体可控。五是完善直达资金监管机制，当好“过路财神”，不当“甩手掌柜”，确保资金下达和资金监管同步“一竿子插到底”，建立台账制度，实行全程监控，设定预警条件，对不符合规定的操作及时进行提醒和通报，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保每笔资金流向明确、账目可查，确保直达资金规范使用并发挥效益。六是自觉接受人大政协和社会各界监督，不断提高预决算草案编制质量，认真落实同级人大及其常委会审议通过的预决算决议，按程序向人大常委会报告国有资产管理情况，及时报告各项工作落实和进展情况。积极主动回应人大代表关切，广泛听取吸纳意见建议，认真做好提案建议办理工作。积极做好审计整改工作，常态化开展财政监督检查，扎实开展各级政府和部门预决算公开工作，财政工作透明度进一步提升。

一年来，我们致力于深化财税改革，管理体系进一步完善。坚持稳字当头、稳中求进，妥善处理好改革与稳定的关系，主动把握改革的节奏与力度，在确保稳定的前提下推进财税改革，保持财政体制的连贯性和政策的连续性。一是稳步推进预算制度改革，针对当前财政运行仍处于紧平衡状态，收支矛盾较为突出的实际情况，坚持“量入为出、收支平衡”的预算编制原则，将防控风险、增强财政可持续性摆在更加突出位置。二是加强政府性资源统筹管理，加大预算统筹力度，强化预算执行，探索推动国有资产共享共用，促进长期低效运转、闲置和超标准配置资产以及临时配置资产的调剂使用，提高财政资源配置使用效益。三是政府全部收入和支出实行国库集中收付管理，完善国库集中支付控制体系和集中校验体系，对所有财政资金实行全流程支付电子化管理，建立高效的资金拨付体系。四是严格规范库款管理，合理控制库款规模，优化库款调度，加强库款流入流出预测，将一月一调度改为一月两调度，及时向下调拨资金。加强库款实时监控，建立库款月报和库款考核工作机制，强化对县市财政库款管理督导，特别是对库款保障水平较低的县市实行重点监控，督促其优化库款保障秩序，按照“一般性转移支付按进度、专项转移支付按实际”的原则，优先拨付工资等“三保”支出，增强县市财政支付保障能力。五是深化财政体制改革，积极争取中央和省在财政事权和支出责任划分改革中的支持，我州在基本公共服务、医疗卫生、教育和公共文化等领域，涉及支出责任按统一比例分担事项，基本按中央和省最高比例分担。根据省以下财政体制改革要求，我州分别出台了基本公共服务、医疗卫生、公共安全三个领域州与县市财政事权和支出责任划分改革方案，进一步明确上述领域州县的职责边界。六是加强预算绩效管理，扎实开展事前评估、事中监控、事后评价全过程绩效管理，扩大绩效评价的覆盖面，组织实施超过1000个财政重点绩效评价项目，涉及财政资金超过25亿元。完善绩效评价结果反馈整改机制，预算绩效管理体系进一步完善，将绩效评价结果作为 2023 年度预算项目入库的必备要件，进一步提高预算编制的科学性，各级各部门绩效管理理念初步形成。

各位代表，在总结成绩和经验的同时，我们也清醒的认识到财政运行仍存在一些不容忽视的问题，突出表现在：财政收入增速放缓，资金筹措难度明显加大，刚性支出需求持续增加，财政收支矛盾进一步加剧；部分专项资金支出进度缓慢，项目前期谋划不足，年度预算项目入库不全面，资金到位后无法及时组织实施，资金效益发挥不佳；部分县市跨年度平衡能力减弱，暂付款项居高不下，财政管理长效机制有待进一步健全；基层财政资金使用规范性、有效性还需加强，个别县市政府债务风险还需要进一步缓释；收入结构有待优化，支撑财政收入持续增长的财源基础尚不稳定。对此，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

二、2023年全州及州级财政预算草案

（一）2023年全州财政预算代编建议

1.全州一般公共预算代编建议：2023年，汇总县市人代会审议通过的财政收入预算数和州级财政收入建议数，全州一般公共预算收入预计完成10.47亿元，较2022年预算数9.97亿元，增收4984万元，增幅5%。

将省级提前下达的税收返还、一般性转移支付补助、专项转移支付补助、2022年预计结转资金等全部纳入预算管理后，2023年全州一般公共预算总收入为124.96亿元，按照“量入为出、收支平衡”原则，相应安排全州一般公共预算总支出124.96亿元。

2.全州政府性基金预算代编建议：全州政府性基金总收入预算5.24亿元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排各类政府性基金支出预算5.24亿元。

3.全州国有资本经营预算代编建议：全州国有资本经营收入预算500万元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排国有资本经营支出预算500万元。

4.全州社会保险基金预算代编建议：全州社会保险基金收入预算21.49亿元，全州社会保险基金支出预算19.63亿元，收支相抵后当年预算结余1.86亿元。

（二）2023年州级财政预算安排建议

1.州级一般公共预算建议：州级一般公共预算收入目标为2.49亿元，较2022年预算数2.43亿元，增收660万元，增幅2.72%。根据州级一般公共预算收入、省级财政补助收入、预计上年结转情况，初步测算州级一般公共预算总收入为20.53亿元，按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的预算编制基本原则，2023年州级一般公共预算支出建议数为20.53亿元。

2.州级政府性基金预算建议：州级政府性基金总收入预算1.62亿元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排各类政府性基金支出预算1.62亿元。

3.州级国有资本经营预算建议：州级国有资本经营收入预算500万元，其中：股利股息收入500万元。州级国有资本经营支出预算500万元。

4.州级社会保险基金预算建议：州级社会保险基金收入预算10.35亿元，州级社会保险基金支出预算9.15亿元，收支相抵后当年预算结余1.2亿元。

需要说明的是，目前提交大会审议的全州及州级财政预算草案均是预计数。2022年各类转移支付补助资金和提前下达2023年各类转移支付资金全部到位后，根据实际支出数将2022年结转资金和2023年上级下达的转移支付资金按对应科目纳入预算管理，并及时编制预算调整方案，按法定程序报州人大常委会审查批准。

三、2023年财政工作

2023年，财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻州委州政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，高效统筹疫情防控和经济社会发展，落实落细落地稳住经济一揽子政策措施，继续做好“六稳”、“六保”工作，加强财政资源统筹，保持财政支出强度，增强中央、省、州重大战略任务财力保障，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性和有效性，防范化解债务风险，保持经济合理增速，为打造“五无甘南”，创建“十有家园”，加快建设青藏高原绿色现代化先行示范区提供坚实的财政保障。

（一）坚持科学组织收入原则，着力夯实财政增收基础

不折不扣落实减税降费政策，帮助市场主体恢复元气、增强活力。依法依规组织收入，对标全年预期目标，科学做好全年收入组织。进一步加强非税收入管理，更加注重平衡税收和非税收入入库进度，及时解决收入质量不稳定和月度不均衡问题。聚焦税收占比短板，促进财源结构不断优化，提升产业税收贡献，培育壮大梯度财源，不断增强内生动力，做大做强财政收入。同时，进一步加大存量资金资产盘活力度，完善结余资金定期清理和收回机制，加大政府性基金和国有资本经营预算结余调入一般公共预算力度。加大新增资产配置与资产存量挂钩力度，依法依规编制相关支出预算。

（二）坚持优化财政支出结构，切实提高资金使用效益

坚持量力而行、精打细算，全力保障各项民生政策，重点做好“三保”、就业、义务教育、养老、医疗等重点基本民生支出保障工作。不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办实事，建立节约型财政保障机制，严控一般性支出。切实加快支出进度，及时下达各类转移支付资金，倒逼项目部门加快项目建设，及时形成实际支出，发挥好财政资金效益。积极配合相关部门加快项目推进，对已竣工验收项目，督促预算单位加快报账进度，防止资金滞留。

（三）坚持防范化解财政风险，确保财政健康平稳运行

加强债务风险管控，健全政府债务风险评估指标体系和偿付风险提前预警制度。持续规范政府举债融资机制，加强地方政府债务限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量。坚持把“三保”支出放在财政支出的优先位置，全面落实“三保”支出保障责任。加强社保基金管理，规范运行防范风险。加强库款运行动态监测，持续清理消化暂付款。严肃财经纪律，常态化开展专项检查，维护财经秩序。

（四）坚持推动全面深化改革，加快建立现代财政制度

深入贯彻预算法及其实施条例，深化预算管理制度改革，用好预算管理一体化系统，规范支出管理，硬化预算约束，加强中期财政规划，加快建立“规范透明、标准科学、约束有力”的现代预算制度。扎实推进州以下财政事权和支出责任划分、非税收入、政府购买服务、国库集中支付、电子票据等领域改革，稳步提升全州财政财务管理规范化、精细化、科学化水平。全面加强财会监督、绩效管理、政府采购监管、财政信息公开和财政预算评审，促进财政资金管理使用更加规范、廉洁、节约、高效。主动接受人大监督，认真贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的有关规定，积极配合推进人大预算联网监督。

（五）坚持党的建设统领地位，提高干部队伍综合素质

坚持党建引领，以服务改革发展为导向，强化责任担当，狠抓工作落实，为推动财政工作高质量发展提供坚强政治保障。引领财政干部进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。狠抓系统干部素质提升，突出领导干部、业务干部和年轻干部三个重点，创新开展政治理论、财政业务、纪律作风等综合教育培训，推动财政干部政治素质、业务素质双提升。

各位代表，做好2023 年财政工作任务艰巨、使命重大，我们将在州委、州政府的正确领导下，在州人大的监督指导下，在州政协的支持帮助下，认真贯彻落实本次大会审查意见和决议决定，不忘初心、牢记使命，为全州经济社会发展提供坚实的财政保障！

附件：1．2022年全州及州级一般公共预算收入表

2．2022年全州及州级一般公共预算收支表

3．2022年全州及州级政府性基金预算收支表

4．2022年全州及州级国有资本经营预算收支表

5．2022年全州及州级社会保险基金预算收支表

6．2023年全州全口径财政收支预算表（代编草案）

附表1

2022年全州及州级一般公共预算收入表

单位：万元

附表2

2022年全州及州级一般公共预算收支表

单位：万元

附表3

2022年全州及州级政府性基金预算收支表

单位：万元

附表4

2022年全州及州级国有资本经营预算收支表

单位：万元

附表5

2022年全州及州级社会保险基金预算收支表

单位：万元

附表6

2023年全州全口径财政收支预算表（代编草案）

单位：万元

备注：2023年全州全口径收入预算大于支出预算，因当年社会保险基金预算收大于支，预算结余滚存结转下年使用。