2021年1-6月份甘南州预算执行情况分析

一、6月份全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支：6月份当月，全州共组织大口径财政收入15702万元，比上年同期增收1161万元。其中：完成上划中央级收入4757万元，增收1199万元，增长33.69%；上划省级收入2334万元，增收1134万元，增长94.50%；地方一般公共预算收入8611万元，减收1172万元，下降11.97%。全州共完成一般公共预算支出15.96亿元，比上年同期减支10.63亿元，下降40%。

（二）政府性基金预算收支：6月份当月，全州共完成政府性基金收入1539万元，比上年同期增收117万元，增长8.23%。完成政府性基金支出5454万元，比上年同期减支547万元，下降9.12%。

二、1-6月全州财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截至6月底，全州累计完成大口径财政收入9.39亿元，比上年同期增长27.76%，增收2.04亿元。

分级次收入情况为：上划中央级收入完成3.81亿元，比上年同期增长41.13%，增收1.11亿元；上划省级收入完成1.34亿元，比上年同期增长51.13%，增收4531万元;地方一般公共预算收入完成4.24亿元，比上年同期增长12.68%，增收4776万元。

分县市收入情况为：1-6月，各县市累计完成一般公共预算收入3.48亿元,比上年同期增收2977万元,增长9.35%;州级累计完成一般公共预算收入7629万元,比上年同期增收1799万元,增长30.86%。

收入增幅方面，8县市呈现“6增2减”，舟曲县较上年同期增长47.55%，增收2070万元；卓尼县较上年同期增长31.21%，增收1271万元；临潭县较上年同期增长22.17%，增收575万元；碌曲县较上年同期增长3.92%，增收42万元；合作市较上年同期增长3.19%，增收354万元；夏河县较上年同期增长1.26%，增收42万元。迭部县、玛曲县收入呈现负增长，迭部县-20.95%，减收757万元；玛曲县 -36.73%，减收620万元。

收入进度方面，8县市呈现“4超4短”，按6月份均衡进度测算，卓尼县超均衡进度13.98个百分点，超收1168万元；舟曲县超均衡进度3.97个百分点，超收473万元；临潭县超均衡进度3.79个百分点，超收223万元；合作市超均衡进度1.33个百分点，超收296万元。其余4县未达到6月份均衡进度，其中：玛曲县均衡进度差值-41.10%，短收4931万元；碌曲县均衡进度差值-17.69%，短收609万元；夏河县均衡进度差值-13.61%，短收1266万元；迭部县均衡进度差值10.20%，短收732万元。

（二）一般公共预算支出情况

1-6月份，全州累计实现一般公共预算支出84.12亿元，比上年同期下降17.45%，减支17.78亿元。一般公共预算支出占年初预算数的47.47%，短均衡进度2.53%。

分县市支出情况为：各县市累计完成一般公共预算支出72.72亿元，较上年同期下降20.89%，减支19.20亿元；州本级完成一般公共预算支出11.40亿元，较上年同期增长14.23%，增支1.42亿元。

支出增幅方面，8县市呈现“1增7减”，迭部县较上年同期增长1.98%，增支1615万元。其余7个县不同程度减支，其中：夏河县-35%，减支4.39亿元；玛曲县-29.79%，减支3.17亿元；卓尼县-29.16%，减支4.41亿元；临潭县-23.51%，减支3.35亿元；碌曲县-20.04%，减支1.83亿元；舟曲县-11.18%，减支1.73亿元；合作市-7.32%，减支4807万元。

支出进度方面，8县市呈现“4超4短”，玛曲县超均衡进度25.40%、迭部县超均衡进度24.30%、临潭县超均衡进度3.80%、卓尼县超均衡进度1.98%；其余4县（市）均未达到6月份支出均衡进度，其中碌曲县短均衡进度-13.39%、合作市短均衡进度-10.03%、夏河县短均衡进度-3.66%、舟曲县短均衡进度-1.12%。

（三）政府性基金预算收支情况

1-6月，全州累计完成政府性基金收入1.29亿元，比上年同期增长26.54%，增收2709万元；占年初汇总预算6.33亿元的17.99%，低于均衡进度32.01个百分点。收入主要集中在国有土地权出让收入和城市基础设施配套费收入两项，分别占总收入的58.51%%和39.47%。全州累计完成政府性基金支出2.28亿元，比上年同期增长56.83%，增支8279万元，占年度调整预算数8.77亿元的26.05%，低于均衡进度25.55个百分点，距均衡进度差异较大的主要原因是当年新增专项债券使用计划于近期报同级人大审批，尚未形成实际支出。

（四）国有资本经营预算收支情况

1-6月份，全州未发生国有资本经营预算收入。全州国有资本经营预算支出8万元，其中：合作市支出4万元，迭部县支出2万元，舟曲县支出1万元，临潭县支出1万。

三、全州预算执行的主要特点和存在的问题

（一）收入运行情况

财政收入平稳增长，收入任务差距较大。上半年，全州完成一般公共预算收入4.24亿元，较上年同期增收4776万元，增长12.68%；收入完成占年初预算10.29亿元的41.23%，均衡进度差值-8.77%，短收9031万元。分税收看，全州完成税收收入2.34亿元，较上年同期增长18.32%，增收3620万元，短均衡进度3.21个百分点，短收1602万元。其中增值税短均衡进度13.33个百分点，短收3876万元；城市维护建设税短均衡进度6.93个百分点，短收289万元；房产税短均衡进度13.33个百分点，短收3876万元。其他税种均不同程度超收，其中企业所得税、契税、耕地占用税、城镇土地使用税、个人所得税分别超均衡进度43.63%、21.18%、18.42%、13.30%、9.62%。全州完成非税收入1.91亿元，较上年同期增长6.46%，增收1156万元，短均衡进度14.02个百分点，短收7429万元。其中专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入短收比较严重，分别短均衡进度23.77%、22.17%、10.50，短收1824万元、2213万元、1279万元。分县市看，短收的主要县市为玛曲县、夏河县，分别短收4932万元、1267万元，短收的主要原因是玛曲县金矿企业因环境问题进行整改，未能上缴利润收入，导致收入短收；夏河县因尚未形成国有土地出让收益，导致相关非税收入较年初预算短收严重。

（二）支出运行情况

财政支出比较缓慢，部分县市减支凸显。1-6月全州一般公共预算支出84.1亿元，较上年同期减支17.78亿元，下降17.45%；支出完成占年初预算177.21亿元的47.47%，均衡进度差值-2.53%。从县市看，减支的主要县市是夏河县、玛曲县、卓尼县、临潭县，分别减支4.38亿元、3.17亿元、4.41亿元、3.35亿元。减支的主要原因一是由于2020年上半年支出中含一般债券，中央预算内涉藏州县建设专项资金，截至目前各县市未收到这两项资金，收入端减收导致我州支出大幅下降。二是受地域环境及天气因素影响，州县项目实施进度相对滞后，部门单位资金清算放缓，导致资金不能形成实际支出。从支出科目来看，减支的科目主要为农林水支出、城乡社区支出、交通运输支出、文化体育与传媒支出，较上年分别减支45.12%，13.50亿元，42.46%，1.39亿元，40.33%，1.72亿元，37.31%，1.39亿元，减支的主要原因是县市财政衔接推进乡村振兴补助资金暂未形成支出，拉低了全州支出增幅。卫生健康支出较上年增长10.44%，增支9205万元，节能环保支出较上年增长26.60%，增支8323万元，灾害防治及应急管理支出较上年增长70.30%，增支8013万元。

四、下一步工作重点

一是狠抓收入组织工作。紧盯目标，抓大不放小，确保财政收入平衡增长。进一步靠实税收征管主体责任，完善征管措施，挖掘税收潜力，认真分析税源状况和收入形势，加大稽查力度，做到应收尽收。对照收入预算，对收入进度缓慢的重点部门和重点项目加大督导、核查和催缴力度，严禁违规减征、免征、缓征，确保各项应征非税收入及时足额征收入库。

二是加强预算执行力度。坚持实施积极的财政政策，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理，加快本级预算执行力度，把资金投向更有效益、作用更明显的领域和项目。坚持以收定支、量入为出，注重结构调整，艰苦奋斗、厉行节约，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费等一般性支出，降低行政运行成本。加强存量资金盘活力度，缓解财政支出压力，加大对预算结余资金进行全面清理，统筹安排使用，着力解决资金固化、沉淀和使用效益不高的问题。

三是提质增效注重结构调整。在当前财政收支平衡压力持续增大的前提下,认真落实“提质”要求和“增效”导向,从“质”和“量”两方面发力, 进一步向内挖潜，不断提高政策精准性和有效性，切实提高财政资源配置效率和使用效益。强化债券资金管理，增强财政政策和支出安排的前瞻性、灵活性、有效性，加强政策统筹协调、形成政策合力，促进全州经济高质量发展。

四是切实加快财政支出进度。截至6月底全州一般公共预算支出进度较慢，全省排名靠后，呈现掉队落伍趋势，各级财政部门要进一步提高政治站位，对上级下达转移支付、本级预算安排以及政府债券安排项目执行情况进行全面梳理，严格执行限时办结、预拨分配等制度，切实提高预算指标分解下达效率。对上级下达转移支付资金，要督促部门单位及早定制资金分配方案，确保在规定时限内拨付下达。尤其针对农林水支出大幅下降问题，各县市要切实加快财政衔接推进乡村振兴补助资金拨付使用，提高支出进度。