关于甘南藏族自治州2014年

财政预算执行情况和2015年全州及州级

财政预算草案的报告（书面）

甘南藏族自治州财政局局长 杨建国

各位代表：

受州人民政府委托，我向大会报告全州2014年财政预算执行情况和2015年全州及州级财政预算草案，请予审议；并请各位政协委员和列席人员提出意见、建议。

一、2014年全州财政预算执行情况

2014年，在州委的正确领导下，在州人大和州政协的监督指导下，全州上下积极应对经济下行压力增大的严峻形势，认真贯彻国家财税改革总体方案，全面落实州委、州政府各项决策部署，积极汇报争取、狠抓收支管理，厉行勤俭节约、公开财务信息，强化预算执行、保障重点需求，有力支持了全州经济社会平稳健康发展。

（一）全州财政预算执行情况

全年全州完成大口径财政收入16.85亿元（含出口退税238万元），占奋斗目标的92.7%；比上年增长5.7%，增收9040万元。完成公共财政收入10.33亿元，占州计划的98.7%，短收1354万元；占省计划的101.4%，超收1450万元；比上年增长10.6%，增收9858万元。完成政府性基金收入1.65亿元,比上年下降15.4%，减收3012万元。

全年全州完成公共财政支出116.7亿元，占年度支出调整预算的98.5%，比上年增支7.4亿元，增幅6.8%。剔除上级专项转移支付55.2亿元后，全州地方财政支出完成61.5亿元，比上年增长18.5%，增支9.6亿元。完成政府性基金支出4.93亿元,比上年增长27.7%，增支1.07亿元。

（二）州级财政预算执行情况

全年州本级完成大口径财政收入8898万元，占奋斗目标的159.8%，超收3330万元；比上年增长5%，增收420万元。完成本级公共财政收入7949万元,占年度预算的145.6%，超收2490万元。完成合作市上划收入3095万元,占年度预算的86%，短收505万元。完成政府性基金收入2188万元,同比下降70.4%，减收5200万元。

全年州本级完成公共财政支出13.65亿元，占支出调整预算的95%，比上年下降12.4%，减支1.93亿元。剔除上级专项转移支付5.2亿元后，州级地方财政支出完成8.45亿元，比上年增长1.6%，增支1370万元。完成政府性基金支出6585万元,比上年增长3.8%，增支242万元。

（三）2014年全州主要财政工作

1.全面加强收入征管。克服经济下行困难，积极应对黄金价格大幅下跌、税收优惠政策密集出台等减收因素，加强部门协调配合，强化重点税源动态监控，加大税务稽查和催缴清欠力度，开展“小金库”专项整治，规范非税收入“收支两条线”管理，清查截留坐支、跑冒滴漏等行为，加强收入监管，努力挖潜堵漏增收。全年全州实现税收收入11.05亿元、非税收入5.8亿元，完成了省上下达的收入计划，保持了全州财政收入增长。

2.汇报争取上级补助。积极向上反映地方财政困难和特殊支出因素，汇报藏区政策落实和生态文明建设等情况，争取政策倾斜和补助扶持，全年上级补助全州各类转移支付资金共106亿元，比上年增加近9亿元。其中：均衡性转移支付16.1亿元、新增1.76亿元；县级基本财力保障机制奖补3.7亿元、新增2470万元；民族地区转移支付3.45亿元、新增2230万元；中央援助四省藏区基本建设资金11.63亿元、新增2.93亿元；岷县漳县地震灾后恢复重建资金7.43亿元、新增5亿元。

3.全力保障重点需求。围绕财政支出的均衡性和时效性，加快预算执行进度，清理盘活存量资金，整顿规范财政专户，保障了项目建设、生态环保、社会事业和民生领域等重点需求。全州社会保障与就业支出达到16.3亿元，比上年增支3.4亿元，增幅26.5%；教育支出达到16.5亿元，比上年增支3.2亿元，增幅23.7%；医疗卫生与计划生育支出达到7.5亿元，比上年增支4278万元，增幅6%；环境保护支出达到3.5亿元，比上年增支8112万元，增幅30%。全年全州“三公”经费支出下降40%，会议费培训费支出下降60%，一般性公务支出持续压减。

4.努力改善职工待遇。想方设法筹措资金，落实了甘南藏区特殊津贴，建立了将甘南藏区特殊津贴纳入地方财政预算的长效动态机制。提高了离退休干部职工建房费，发放了行政事业单位科学发展绩效奖励资金、优秀公务员和事业单位先进工作者健康修养补贴、在职干部职工应休未休假补贴和离退休干部职工高龄补贴等，探索提高干部职工取暖补助标准和津贴补贴补助水平。

5.健全基层保障机制。充实乡镇财政所机构人员，理顺管理体制，开展业务培训，推动乡级财政正常运转。落实了乡镇办公运转提标经费2765万元，每年每个乡镇办公运转补助达到50万元，每个行政村公用经费提高到1.5万元。落实省级基层乡镇政权建设奖补资金836万元、高海拔藏区基层政权建设补助1920万元、基层村组干部培训补助320万元。落实了全州高海拔地区工龄折算工资和乡镇基层干部工作生活补助。

6.公开透明预算信息。2014年上半年通过互联网向社会公开了2014年度州县政府总预算和“三公”经费总预算，公开了2014年度全州各级预算单位部门预算和“三公”经费预算。9月底通过互联网向社会公开了2013年度州县政府总决算和“三公”经费总决算，公开了各级预算单位2013年度部门决算和“三公”经费决算。全面扩大了预决算公开范围、细化了预算公开内容，建立完善了预决算和“三公”经费信息公开透明机制。

7.支持培育地方财源。发挥财政资金杠杆引导作用，积极争取项目建设资金，落实税收优惠政策，发放贷款贴息，扶持特色企业做大做强。全年落实建材企业增值税“即征即返”退税3400万元、外贸企业增值税出口退税238万元；落实民族州县财源建设贴息资金712万元，安多、雪顿等企业发展补助270万元，省级中小企业发展专项补助430万元，民族特需定点生产企业专项补助371万元，中小企业国际市场开拓资金45万元等。

8.全面加强生态环保。全年国家重点生态功能区转移支付补助达到4亿元、当年增量5642万元。落实草原生态保护奖励补助资金2.8亿元、甘南黄河重要水源补给生态功能区生态保护与建设资金1.05亿元、天然林保护专项补助3642万元、退耕还林专项补助9397万元、退牧还草专项补助5095万元。新增森林生态效益补偿资金2251万元、湿地生态效益补偿资金4300万元。

9.扎实推进扶贫攻坚。围绕“1236”扶贫攻坚中心任务，压缩州直单位10%的预算事业费设立扶贫攻坚基金250万元，支持农牧民技能培训。落实州级扶贫攻坚补助资金500万元，支持舟曲玛曲两县整体脱贫。全年为14801户农牧民发放双联惠农贷款89107万元，注入担保公司双联惠农贷款担保基金8000万元，落实双联惠农贷款贴息3468万元。全州财政扶贫支出达到5.8亿元，落实财政扶贫发展专项资金2.75亿元、扶贫贷款财政贴息6704万元、少数民族发展资金1783万元、以工代赈资金2892万元、易地扶贫搬迁资金4576万元。发放40项强农惠农财政补贴资金10.79亿元，落实牦牛、藏羊和青稞等政策性保险保费补贴1.77亿元，重点水利工程建设资金3.8亿元，377个村级公益事业“一事一议”财政奖补资金6918万元，农业综合开发资金1688万元，强农惠农补贴州县财政配套3844万元，农牧村金融机构涉农贷款奖励资金2482万元等。

10.优先发展教育事业。全年全州地方财政教育投入达到11亿元，共落实上级教育转移支付专项资金5.2亿元。发放农牧区寄宿学生生活补贴1.56亿元，使家庭困难学生享受到了生均每年1915元的寄宿生活补助；落实农牧村义务教育薄弱学校改造资金9311万元，学前教育幼儿园改造建设资金6210万元，民族地区普通高中新建及改善办学条件补助5910万元，农牧村初中校舍改造资金1430万元，农牧村学校教师周转宿舍建设资金2165万元，高中及中职国家助学金1292万元，高中免学费州级财政补助370万元。

11.持续加大民生投入。全年全州地方财政社会保障和就业投入12.3亿元、医疗卫生与计划生育投入6.3亿元，保持了民生领域财政投入的较快增长。全年全州共落实保障性安居工程建设资金6.6亿元、补助社会保险基金2.2亿元、医疗保障资金2.8亿元，发放离退休费4.8亿元、城市居民最低生活保障1.3亿元、农牧村最低生活保障2.5亿元。落实高校毕业生基层就业补助2829万元、小额担保贷款贴息1551万元、冬春困难群众生活救助1352万元、特困残疾人生活补贴486万元、乡镇卫生院实施国家基本药物制度补助946万元、计划生育家庭奖励救助737万元、食品安全风险监测能力建设资金330万元等。

12.积极扶持旅游文化。全年全州文化财政投入2.5亿元，旅游财政投入7913万元。落实拉卜楞寺国家重点文物保护维修专资金6539万元、甘南大剧院建设资金2500万元、“三馆一站”免费开放资金3094万元、农牧村文化广场等基层文化建设专项2130万元、国家级非物质文化遗产保护专项315万元、旅游产业发展及景区基础设施建设专项3697万元等。

13.不断深化财税改革。学习贯彻新《预算法》等财税改革纲领文件，重新制定了党政机关和事业单位差旅费、会议费和培训费管理办法，开展了公务用车制度改革摸底调查，收缴违规公务车辆进行了公开拍卖，清理甄别地方政府存量债务并纳入了预算管理，实施了国家重点生态功能区转移支付绩效考评，将邮政和电信业纳入了“营改增”改革范围，落实了小微企业减税免税等税收优惠政策，实现了国有资产管理业务的网络化。

14.加强财政综合管理。开展财政涉农资金专项整治、行政事业单位“小金库”整治、夏河机场营运补贴核查等，动态跟踪财政资金使用情况。开展全州财务管理专项治理活动，加强机关单位财务管理，探索建立“三公”经费月报机制，举办财会人员政策业务培训，健全财务管理长效机制。清理整顿财政专户40个，清缴违规资金1118万元。开展了全州财政预算编报和决算汇审，“一事一议”奖补项目申报、省级国有土地出让金项目申报、强农惠农财政补贴发放督查等工作，加快建立财政资金追踪问效、动态监管和绩效考评机制。

各位代表：

2014年，在州委的坚强领导下，在州人大、州政协的监督指导下，全州财政收支规模继续扩大，预算管理改革稳步推进，财税工作取得一定成绩。但我们也清醒地认识到，当前全州财政经济运行中还存在着很多困难和问题，突出表现为：

1.经济下行压力大，财政收入增长困难。受黄金价格大幅下跌等多种因素影响，2014年全州地方财政收入增速大幅下滑，是“十一五”以来增幅最低的一年。全州税收收入同比上年首次出现减收下滑，财政收入连续10多年快速增长的局面被打破。尤其是个别县市财政收入大幅减收，预算执行难度激增。

2.经济结构单一，财源严重短缺。我州经济社会发展滞后，优势资源产业转换进程缓慢，加之受高海拔地域气候、生态环境保护开发、税收优惠政策连续实施等因素影响，现有水电、矿产等行业收入普遍不景气，全州规模企业少，本地财源匮乏。财税收入稳定增长长效机制短期难以建立，财政运行形势不容乐观。

3.地方财力吃紧，预算平衡压力大。受财税收入进度缓慢、全年收入增幅低等不利因素制约，2014年部分县市财政平衡运转压力空前增大，年度支出预算无法落实执行，财政收支矛盾日益尖锐。州县政府可用财力与地方经济社会发展需求之间的差距持续扩大，地方政府债务和隐性财政赤字风险不断加大。

4.财税改革步伐加快，规范管理任重道远。2014年国家财税改革、预算管理、财务控制等方面的改革政策和配套措施密集出台，对地方政府财政管理和行政事业单位财务工作提出了更高的要求，推动州县财政财务管理规范化的任务十分艰巨。

针对这些问题，我们将积极研究探索、采取有效措施，在改革和发展中努力加以解决。

二、2015年全州及州级财政预算草案

（一）2015年全州财政工作及预算编制的总体思路

2015年全州财政工作及预算编制的总体思路是：认真贯彻党的十八届三中、四中全会和省、州经济工作会议安排部署，准确把握财政经济运行形势，积极争取国家政策和资金支持，规范财税收入征管，增强地方财政实力，全力保障经济社会发展需求。认真落实中央八项规定和国务院“约法三章”，从严从紧控制一般性支出，健全长效机制，厉行勤俭节约。贯彻落实新《预算法》改革要求，完善政府预算体系，扩大收支范围，提高预算完整性，改进年度预算控制方式，加强预算执行管理，推进预算公开透明，规范政府性债务预算管理，清理盘活财政存量资金，推动实施预算管理绩效评价，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度。

（二）2015年全州财政预算安排原则和建议

1.全州财政收支预算安排的基本原则：一是收入预算编制遵循实事求是、积极稳妥原则。按照地区生产总值等经济社会发展预期目标，结合税源变动税收政策调整等因素，分税种测算税收收入。结合清理行政事业性收费、规范预算单位财务管理，加大财税执法联合检查监督力度，科学合理安排各项非税收入。二是支出预算编制遵循统筹兼顾、有保有压原则。进一步优化财政支出结构，重点向改善民生等领域倾斜，坚持厉行节约，严格控制“三公”经费等一般性支出，着力提高财政资金使用效益。三是财政财务管理遵循改革创新、科学完整原则。以贯彻落实新《预算法》为核心，推进预决算公开，建立透明预算制度；健全政府预算体系，规范行政事业单位财务管理，改进年度预算控制方式，提高预算完整性；进一步推进财税改革，加强预算执行动态监管。

2.全州财政预算代编建议：根据上述基本原则，按照新《预算法》改革要求，2015年全州应编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。分别为：

（1）全州一般公共预算代编建议：初步测算，2015年全州一般公共预算收入10.86亿元，比上年实际完成数增加0.53亿元，增幅5.2%。全州大口径财政收入奋斗目标17.78亿元，比上年实际完成数增加0.93亿元，增幅5.5%。根据2015年预计一般公共预算收入和上级各类转移支付补助，初步测算全州公共财政可用总财力为60.76亿元。按照新《预算法》规定，将省级提前下达的专项转移支付补助18亿元全部纳入预算管理后，2015年全州一般公共预算总收入为78.76亿元，全州一般公共预算总支出相应安排为78.76亿元。

（2）全州政府性基金预算代编建议：初步测算，2015年全州政府性基金收入预算1.14亿元，比上年实际完成数减少2130万元，预算减幅5.2%（预算数中已剔除按规定调入一般公共预算的历年结余资金2958万元）。按照“以收定支、专款专用”基本原则，相应安排各类政府性基金支出预算1.14亿元。

（3）全州国有资本经营预算代编建议：初步测算，2015年全州国有资本经营收入预算5040万元，因我州没有大中型国有企业、国有持股企业生产经营困难，全州国有资本经营收入预算比上年实际完成数减少6260万元，预算减幅54%。考虑我州实际，该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独列支。

（4）全州社会保险基金预算代编建议：初步测算，2015年全州社会保险基金收入预算8.49亿元，全州社会保险基金支出预算7.01亿元，收支相抵后当年预算结余1.48亿元。

（三）2015年州级财政预算安排建议

按照新《预算法》改革要求，2015年州级财政收支预算初步测算情况为：

1.州级一般公共预算建议：初步测算，2015年州级一般公共预算收入1.2亿元，比上年实际完成数增加957万元，增幅8.7%。根据2015年收入预算和上级各类转移支付补助，初步测算州级公共财政可用总财力为8.68亿元，将省级藏区开发建设专项补助等提前下达专项转移支付1.93亿元全部纳入预算管理后，2015年州级一般公共预算总收入为10.61亿元，州级一般公共预算总支出相应安排为10.61亿元。

2.州级政府性基金预算建议：初步测算，2015年州级政府性基金收入预算1620万元，比上年实际完成数增加32万元，预算增幅2%（预算数中已剔除按规定调入一般公共预算的历年结余资金1309万元）。相应安排政府性基金支出预算1620万元。

3.州级国有资本经营预算建议：初步测算，2015年州级国有资本经营收入预算为150万元，比上年实际完成数减少119万元，预算减幅45%。该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独列支。

4.州级社会保险基金预算建议：初步测算，2015年州级社会保险基金收入预算1.7亿元，州级社会保险基金支出预算1.17亿元，收支相抵后当年预算结余0.53亿元。

需要说明的是，目前提交大会审议的全州及州级财政预算数据均是初步汇总预计数。州级财政上年结转专项资金和2015年省下达的专项转移支付资金将按对应科目纳入预算执行。待预算细化汇总后，将再按法定程序向州人大常委会报告。

三、全面做好2015年各项财政工作

2015年，全州财税工作将围绕年度预期目标，充分考虑经济减速下行、结构调整深化、全面推进改革、财政收入增速下降等带来的新情况、新矛盾，进一步深化财税改革、规范预算管理，保障重点需求，全力支持经济转型跨越发展和社会长治久安。

（一）贯彻实施新《预算法》。落实新《预算法》改革举措，贯彻省政府深化预算管理制度改革的实施意见，深化预算管理制度改革。探索建立跨年度预算平衡机制，完善预决算公开长效机制，全面推进预决算公开，细化公开内容。认真落实完善政府预算体系方案，探索编制全口径收支预算，扩大预算收支范围，提高预算完整性；探索制定州级财政专项资金管理清单，完善财政专项资金管理办法；强化对预算执行和单位财务的动态监管，增强预算执行严肃性、公开性、透明性。推进财税体制改革配套基础工作，加快建立符合现代财政制度的财税运行新机制。

（二）深化财税体制改革。深化行政审批制度改革，取消、下放或调整行政事业性收费项目。建立政府债务长效管理机制，将政府性债务全部纳入地方预算管理，做好债务额度认定置换、政府债券融资发行等基础工作。开展建筑业“营改增”改革，全面完成“营改增”任务。推动资源税改革，清理地方出台涉及增支减收的各类财税优惠政策。完善省直管县财政管理体制，推动财政大平台信息系统改革，推动基层乡镇国库集中支付改革。盘活存量财政资金，清理结余结转，整顿撤并财政专户。完善政府采购审批改革，深化公务用车改革。扩大绩效考评范围，加强生态功能区转移支付等绩效考评结果运用，探索建立绩效问责机制。加强国有资产管理，推动资产管理与预算管理相结合，加强企业国有股收益征缴。优化强农惠农补贴“一折统”发放管理模式，完善草原生态奖补等资金落实到位和追踪问效机制。完善乡镇财政职能，夯实基层基础。

（三）保障全州支出需求。全力保证灾后重建、民生实事等重点支出需求。全力保障机构运转和人员经费支出，控制和压缩“三公”经费等一般性公务支出。全力支持尼江地区转型跨越，促进重点项目建设资金加快落地，推动优惠政策有效落实。巩固农牧业基础地位，持续加大扶贫攻坚、农业综合开发、水利建设等投入。优先保障教育投入，巩固高中免费教育成果，支持学前教育、职业教育均衡发展。重点保障民生需求，做好机关事业单位养老保险改革过渡、实施工作，加大社保、医疗、就业和住房等民生关键领域投入。落实华夏文明传承创新区建设方案，大力支持文化事业建设，加快特色文化旅游产业发展。推进国家生态安全屏障综合试验区建设，继续做好黄河重要水源补给主体功能区生态保护与建设，落实草原生态保护奖补等政策。

（四）规范财税收入征管。认清新常态下财税收入征管工作形势，转变服务理念，加强动态监管。强化对重点企业、重点行业和重点领域税源的分析监控，加大税源调查和税务稽查工作力度，挖掘增收潜力，严查跑冒滴漏。严格执行“收支两条线”，将各类非税收入全部纳入财政预算管理，编制全口径部门收支预算，清除财政监管死角，杜绝“坐收坐支”、隐瞒收支，严查“小金库”、账外账等违法违纪行为。

（五）引导加强财源建设。落实出口退税、即征即返、减税免税等国家财税优惠政策，争取民族地区财源建设贷款贴息，落实名牌产品质量奖励和扶持补助，争取藏区中小企业发展创业、科技型中小企业技术创新、企业挖潜改造、循环经济产业园区发展等专项资金，引导农畜产品深加工和中藏药材种植加工，支持卓尼县佛赐藏药材开发公司、夏河县雪顿乳业公司等特色优势资源企业加快发展，扭转经济结构单一、财源基础薄弱的不利局面。

（六）汇报争取政策资金。做好中央召开第六次西藏工作座谈会和编制“十三五”规划的基础调研、政策建议等工作，落实2014年全国民族工作会议精神，灵活把握国家建设丝绸之路经济带等重大政策机遇，加快甘南生态文明先行示范区建设，争取上级加大一般性转移支付和生态功能区转移支付、天然林保护、湿地保护等专项转移支付补助力度，争取国家出台生态屏障建设、水资源费补偿等方面的扶持政策，增强财政保障能力。

（七）规范财政财务管理。巩固行政事业单位财务管理专项治理活动成果，落实《甘南州行政事业单位财务会计管理办法》，组织开展财会人员政策理论和会计实务培训，探索建立行之有效的会计人员管理机制。强制推行会计继续教育和在线学习，提高财会干部队伍业务素质。加强会计从业人员资格审查，强化持证上岗，规范职业道德，增强法制意识，督促行政事业单位单位落实既有规章制度，推动建立财务管理长效规范机制。

（八）落实双联惠农贷款。争取双联惠农贷款规模继续扩大，落实省级新增担保基金，及时发放双联贷款贴息补助，确保财政配套支持政策落实到位。做好贷款政策汇报衔接，争取省上出台优惠政策，增加担保基金等补助。组织开展贷款发放和落实使用情况专项检查，强化部门联系协商机制，加强动态监管，解决农牧民群众关心的突出问题。

（九）强化财政监督检查。加强财政监督检查机构设置和人员配备，推进“三张清单一张网”建设。落实党风廉政建设主体责任，抓好党风廉政建设工作，做到财政业务工作和反腐倡廉建设“两手抓、两手硬”。建设财政财务内部控制机制，从政策落实、预算编制、预算执行、岗位分工多方面加强防控，建立财务风险事前防范、事中控制、事后监督纠正的机制。严肃财经纪律、严格执行财政违法行为处罚处分条例，严惩违纪违规行为。

各位代表:

让我们在州委的正确领导下，在人大、政协和社会各界的监督支持下，认真贯彻实施新《预算法》，主动适应经济发展新常态，扎实落实勤俭节约各项规定，全面推进财税管理各项改革，真抓实干，攻坚克难，为建立全面规范、公开透明的现代预算制度，为建设幸福美好新甘南做出新的贡献！