——2019年1月15日在甘南藏族自治州第十六届

人民代表大会第三次会议上

甘南藏族自治州财政局局长 王延祥

各位代表：

受州人民政府委托，我向大会报告2018年全州财政预算执行情况和2019年全州及州级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见建议。

一、2018年全州及州级预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2018年全州财政总收入（含上级转移支付补助收入）210.02亿元，同比增长16.12%，增加29.15亿元。其中：上级一般性转移支付补助92.59亿元，同比增长22.83%，增加17.2亿元；上级专项转移支付补助88.13亿元，同比增长2.4%，增加2.06亿元；一般公共预算收入9.99亿元，占预算目标数8.09亿元的123.48%、超收1.9亿元，同比增长16.83%、增收1.44亿元。2018年州级财政总收入（含上级转移支付补助收入）29.69亿元，同比增长21.38%，增加5.23亿元。其中：上级一般性转移支付补助14.43亿元，同比增长22.67%，增加2.67亿元；上级专项转移支付补助7.94亿元，同比下降7.35%，减少6303万元；一般公共预算收入2.41亿元，占预算目标1.77亿元的135.96%，同比增长39.37%，增收6798万元。（详见附表1）

2018年全州一般公共预算支出202.65亿元，同比增长18.46%，增支31.58亿元，占年度变动预算的97.89%。其中：上级专项转移支付资金支出87亿元，同比增长6.71%，增支5.47亿元，专项资金支出率98.73%。2018年州级一般公共预算支出24.53亿元，同比增长20.93%，增支4.25亿元。其中：上级专项转移支付资金支出7.9亿元，同比增长5.08%，增支3829万元，专项资金支出率99.66%。（详见附表2）

（二）政府性基金预算执行情况

2018年全州政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）5.9亿元，同比增长36.69%，增收1.58亿元。其中：上级政府性基金专项转移支付补助1.74亿元，同比增长28.72%，增收3887万元；地方政府性基金收入1.5亿元，同比增长27%，增收3183万元，地方政府专项债券转贷收入2.19亿元，同比增长56.43%，增加7900万元。2018年州级政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）9083万元，同比增长14.41%，增收1144万元。其中：上级政府性基金专项转移支付补助3806万元，同比下降17.9%，减收830万元；地方政府性基金收入3005万元，同比下降2.12%，减收65万元。（详见附表1）

2018年全州完成政府性基金支出4.59亿元，同比增长24.87%，增支9142万元。其中：上级政府性基金专项转移支付资金支出1.39亿元，同比增长27.25%，增支2972万元。2018年州级完成政府性基金支出3385万元，同比下降49.36%，减支3299万元。其中：上级专项转移支付资金支出2536万元，同比下降32.68%，减支1231万元。（详见附表2）

（三）国有资本经营预算执行情况

按照《预算法》第十条规定，根据年初预算方案，2018年全州和州级国有资本经营预算全部纳入一般公共预算管理，没有发生单独的国有资本经营预算收支。

（四）社会保险基金预算执行情况

2018年全州完成各类社会保险基金收入15.85亿元，占年度预算的76.56%，同比增长34.98%，增收4.4亿元；完成社会保险基金支出11.21亿元，占年度预算的64.5%，同比增长10.3%，增支1.05亿元，收支相抵当年结余4.63亿元。（详见附表1）

2018年州级完成社会保险基金收入6.65亿元，占年度预算的197.42%；同比增长202.73%，增收4.45亿元；完成社会保险基金支出5.22亿元，占年度预算的184.5%，同比增长270.1%，增支3.81亿元；收支相抵当年结余1.43亿元。（详见附表2）

2018年，在州委的正确领导下，在州人大、州政协的监督指导下，州政府安排部署全州财政系统，重点从以下五个方面着力推进了财政工作：

（一）强基固本、壮大实力，全力做好争取转移支付、组织财税收入、健全征缴机制等增收举措。一是汇报争取工作成效显著，转移支付补助规模不断扩大，全年上级对全州各类转移支付补助总量超过180亿元，当年转移支付增量达20亿元，其中：均衡性转移支付增量2.7亿元、生态功能区转移支付增量1.43亿元、县市财政困难一次性财力补助1.55亿元、干部职工艰边津贴和基本工资提标补助4.3亿元等；落实甘肃省新增政府债券转贷资金15.7亿元、置换债券1.63亿元，有效增加了地方可用财力、缓解了支出压力。二是财税征管机制持续健全完善，全州地方财税收入增长提速，财税联席会议机制运行顺畅，通过定期召开财税调度会议、推进税务机构改革、开展税务稽查和财政监督检查等多种方式，有针对性地挖潜堵漏增收，全面加强了财税收入征管。全年全州完成税收总收入13亿元，同比增长16.39%、增收1.83亿元；完成非税收入6亿元，同比增长19.46%、增收9806万元。全年全州大口径财政收入增幅达18.33%、地方财政收入增幅达16.83%，彻底扭转了2014年以来的财税收入颓势。

（二）突出重点、优化结构，全力保障脱贫攻坚、民生实事、项目建设等重点支出需求。各级财政加快推动支出结构内部调整，努力提升财政资金使用绩效。一是全面加大脱贫攻坚扶贫投入力度，全年财政扶贫投入达到35亿元，占财政总支出的17.64%，州县地方财政预算安排扶贫专项资金1.32亿元，同比增幅33.7%，占全年地方财政收入的14%。全年统筹整合各类涉农资金14.55亿元，优先用于脱贫攻坚领域。二是全年盘活收回存量资金3.75亿元，督促部门单位清算存量资金38亿元，减少了财政资金的沉淀滞留。三是优先保障“保工资、保运转、保民生”基本支出需求，全州实现“三保”支出91亿元，同比增长13%，增支近11亿元。四是及时足额拨付落实教育、社会保障、医疗卫生等8项重点支出资金，全州实现8项重点支出107.8亿元，占财政总支出的53.21%，同比增长11.3%，增支10.95亿元。

（三）创新机制、分类实施，全面加强扶贫资金监管、债务风险防控、预算绩效考评等财政综合管理。州县财政高度聚焦扶贫资金、债务管理、监督检查、绩效管理工作，积极发挥财政在推动重点工作中的基础性和支柱性作用，不断提升财政管理水平。一是强化扶贫资金监督管理。紧盯“专项资金下达”和“预算单位清算”两个关键环节，建立领导干部包抓县市制度、“旬报告、月通报”制度和约谈机制，实行扶贫资金常态化动态监管。全年扶贫资金支出率达到95%以上，全面完成省、州目标任务。二是强化政府债务风险防控。有效规范地方政府举债融资，清理整顿各类潜在的违规问题，实行按月统计、通报预警，形成了政府性债务监管常态化机制。年终全州政府债务限额47.53亿元，政府性债务余额41.21亿元，其中：直接债务38.03亿元，担保债务3.11亿元。三是强化财政预算绩效管理工作。组织1105人次开展了为期15天的预算绩效管理培训，提升了全州各级预算部门工作人员对绩效管理的认识和工作水平。坚持先行先试，将州级旅游发展资金、污染源普查项目、甘南州大剧院、州中等职业技术学校、州体育场改扩建等资金纳入了绩效考评范围，聘请第三方机构开展了绩效审核，探索完善了绩效目标、绩效监控、结果应用等管理流程。

（四）积极探索、加快进程，大力推进养老保险制度改革、政府综合财务报告、支出经济分类改革等重大改革举措。针对财税改革关键领域和薄弱环节，着眼财政管理短板和财政运行瓶颈，着力提高财税改革的针对性和有效性。一是全面推进养老保险制度改革。配合人社部门完成人员参保信息采集、缴费基数核算、养老保险基金筹集、资金清算等基础工作。全面推进机关事业单位养老保险制度改革。10月完成财政供养退休人员移交工作，实现了所有退休人员养老金从养老保险基金中发放的无缝对接，结束了养老保险“双轨制”运行历史。二是持续完善了财政收支预算改革。全州财税库银横向联网、预算指标纵向贯通等平台系统全面投入使用，州县财政将本级收入、上级转移支付、结转下年资金等全部纳入政府总预算范围，将政府采购预算、政府购买服务预算等全部纳入部门预算范围，实现了全口径预算管理。三是启动试编了政府综合财务报告。启动政府综合财务报告试编及培训工作，组织全州预算单位编写了2017年度政府综合财务报告，全面、准确反映各级政府整体财务状况和财政中长期可持续性，推进了政府预算、资产、负债监督管理和分析应用新模式。四是全面实施了支出经济分类改革。落实国家《支出经济分类科目改革方案》，组织实施了支出经济分类科目改革，从预算编制、预算执行、决算和会计核算等预算管理各个环节，分设了政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目，全面、清楚地反映了政府支出情况。五是着力推进财政信息平台建设。对财政一体化、非税收缴等核心业务系统进行了维护升级，实现维护期间全州1800多个预算单位线路畅通、业务不中断，保证州县财政、各级业务系统间数据同步一致，保障县市财政和预算单位财政业务系统的平稳运行。引入了财政资金动态监控系统，提高专项资金支出风险早期识别和预报预警能力，着力解决各类专项资金到项目、到人、到企业“最后一公里”的监管问题。

（五）夯实基础、规范管理，着力做好信息公开、政府采购、资产管理等财政基础工作。2018年全州9个政府财政总预算、总决算和专项资金管理清单全部公开；全州638个一级预算单位部门预决算和“三公”经费预决算全部公开，各级政府和预算单位信息公开主体责任进一步明确。更新了州直单位政府采购协议供货商目录，编制了政府采购部门预算和总预算、政府购买服务部门预算和总预算，推进了政府采购和政府购买服务精细化管理。实现州级非税收入票据电子化管理，非税收入集中汇缴更加快捷便利。组织1600余人参加全国会计专业技术资格考试，恢复了会计从业人员继续教育，举办了新旧政府会计制度准则衔接培训班。强化国有资产和国有股份收益管理，全年共收缴国有资本经营收益6383万元，维护企业国有资本安全。围绕“放管服”改革，积极落实减税降费政策，完善了行政事业性收费目录清单，进一步降低了企业负担。继续深化国库集中支付改革，加快推广直接支付和公务卡应用，规范了集中支付指标额度结转。组织开展了五次针对全州财政运行情况及扶贫资金落实情况的督导检查，分析研判全州财政运行和扶贫资金管理中存在的突出问题并督促限期整改，履行发挥财政综合性经济管理部门的职能。

各位代表：

2018年全州财政工作虽然取得了一定成效，但财政运行中还面临着许多困难和问题，突出表现为：

（一）资金后续监管相对薄弱，扶贫等重点领域资金监管还需加强。县市部门、项目单位不清算财政指标，滞留沉淀财政资金现象普遍存在，严重影响财政支出的时限和资金效益的发挥。扶贫资金监管方面，部分县市财政对扶贫资金“一拨了之”“以拨代支”的情况仍然存在，一部分扶贫资金滞留、趴窝的现象还没有消除，铺张浪费、绩效不佳的现象同时存在，个别县市扶贫资金支出进度较慢，资金使用效率不高，财政资金拨付后清算、支出等监管工作还需加强。

（二）财政经济基础十分薄弱，2018年一次性增收因素影响明显。2014年以来全州财税收入形势低迷，完成年度预算目标困难重重。但2018年全州地方财政收入比上年增收1.44亿元、增幅高达16.83%，呈现井喷式增长。主要增收因素集中在“靠天吃饭”的九甸峡等水电站和双审问题整改中的补缴两权价款的矿山企业。这些收入均为不可持续的一次性增收因素，在拉抬当年收入增幅的同时，也增大了以后年度组织收入难度。

（三）收支矛盾日益尖锐，预算平衡压力增大。一方面，地方财政收入增量和上级财力性转移支付增量均相对有限，专项转移支付和新增政府债券等大额资金均已提前指定用途，导致州县政府年度实际可支配总财力增长缓慢；另一方面，“三保”基本支出、债务还本付息等刚性需求却居高不下，甚至逐年增长。另外，2018年国家还出台了一系列压减财政暂付款、规范国库超汇资金等规范性政策，导致部分县市可用财力捉襟见肘、枯竭见底，国库资金余额不足、调度吃紧，各级政府预算平衡压力空前，财政运行风险加大。

（四）财税改革任务艰巨，规范管理任重道远。新《预算法》已实施三年，国家财税改革、绩效管理、财务控制等方面的改革政策和配套措施密集出台，对政府财政管理和单位财务工作提出了更高更多的规范性要求。我州财政财会管理基础薄弱，专业人才匮乏，财务人员业务水平相对较低，规范财政财务管理任重道远。

对于这些问题和困难，我们将认真分析研究、切实采取措施，在改革和发展中努力加以解决。

二、2019年全州及州级财政预算草案

（一）2019年全州财政预算代编建议

1.全州一般公共预算代编建议：2019年全州一般公共预算收入（地方财政收入）预算目标10.35亿元（含州级国有资本经营预算收入1200万元），比2018年完成数增长3596万元，预算增幅4.5%。根据地方收入预算和上级一般性转移支付补助情况，全州一般公共预算可支配总收入为83.19亿元。将省级提前下达的专项转移支付补助22.12亿元、2018年结转资金4.43亿元等全部纳入预算管理后，2019年全州一般公共预算总收入为114.2亿元，按照“量入为出、收支平衡”原则，相应安排全州一般公共预算总支出114.2亿元。（详见附表3）

2.全州政府性基金预算代编建议：2019年全州政府性基金地方收入预算2.26亿元，比2018年完成数增加7598万元，预算增幅50.8%。将省上提前下达政府性基金专项转移支付补助1355万元、2018年结转资金4547万元等全部纳入预算管理后，2019年全州政府性基金预算总收入为2.85亿元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排各类政府性基金支出预算2.85亿元。（详见附表3）

3.全州国有资本经营预算代编建议：建议除州本级之外，各县市国有资本经营预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

4.全州社会保险基金预算代编建议：2019年全州社会保险基金收入预算22.06亿元，全州社会保险基金支出预算18.56亿元，收支相抵后当年预算结余3.5亿元。（详见附表3）

（二）2019年州级财政预算安排建议

1.州级一般公共预算建议：2019年州级一般公共预算收入目标2.4亿元（2019年单列州级国有资本经营预算收入1200万元），同口径比2018年完成数增长1083万元，预算增幅4.5%。根据州级收入预算、县市上划收入预算和上级一般性转移支付补助情况，初步测算州级一般公共预算可支配总财力为13.08亿元，将省级提前下达的专项转移支付补助9734万元、提前下达的既定用途的一般性转移支付补助2.96亿元纳入预算后，2019年州级一般公共预算总收入为19.56亿元，相应安排州级一般公共预算总支出19.56亿元。（详见附表3）

2.州级政府性基金预算建议：2019年州级政府性基金地方收入预算808万元，比2018年完成数减少1730万元，预算减幅68.16%。将省级提前下达的政府性基金转移支付补助82万元、2018年结转资金2407万元等全部纳入预算管理后，2019年州级政府性基金预算总收入为3297万元，相应安排各类政府性基金支出预算3297万元。（详见附表6）

3.州级国有资本经营预算建议：建议单独编列州本级国有资本经营预算，2019年国有资本经营预算收入1200万元，相应安排国有资本经营预算支出1200万元。（详见附表7）

4.州级社会保险基金预算建议：2019年州级社会保险基金收入预算8.09亿元，州级社会保险基金支出预算7.55亿元，收支相抵后当年预算结余5406万元。（详见附表8）

需要说明的是，目前提交大会审议的全州及州级财政预算草案均是汇总预计数，州级各类预算收支和“三公”经费建议安排数也是初步测算数。2018年度财政结算办理结束、州级机构改革基本完成后，我们将及时编制预算细化调整方案，按法定程序报州人大常委会审批。

2019年，全州各级财政将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习领会党的十九大报告精神，围绕省十三次党代会和州十二次党代会安排部署，提高政治站位，突出问题导向，继续坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，坚持高质量发展，促进全州经济社会长期健康稳定发展。

一是充分发挥财政职能作用，全力推进脱贫攻坚“一号工程”。全力以赴加大对脱贫攻坚工作的财政投入保障力度，足额安排落实州县财政增列的脱贫攻坚专项资金，优先落实“三区三州”深度贫困地区扶持资金需求。全力推进扶贫项目绩效评价工作，做到有扶贫项目就有绩效目标，有扶贫投入就有绩效评价，切实提高扶贫资金的使用效率和效益。有序加大财政对到村项目、到户政策的资金支持力度，有序提高对保障式扶贫和开发式扶贫的资金保障力度。对贫困村产业发展项目提供资金支持和金融政策支持，严查假借扶贫名义违法违规套取、骗取财政扶贫资金的行为。继续执行扶贫资金支出“月通报”制度，争取让更多贫困家庭享受到财政扶贫投入的红利和实惠，提升贫困群众的幸福感和获得感。

二是贯彻落实中央34号文件精神，全面加强预算绩效管理。以中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）为引领，加快推进建立全覆盖、全过程的财政资金绩效管理长效机制。以绩效评价工作为创新预算管理方式的着力点和落脚点，加强对全面实施预算绩效管理工作的组织协调，持续完善以主管部门为责任主体，部门主要负责人为单位预算绩效责任人，项目负责人为项目预算绩效负责人的绩效管理责任约束，落实好“花钱必有效、无效必问责”的绩效管理要求，以全面预算绩效管理为抓手，着力突出财政扶贫资金绩效管理，破解资金分配的固化格局，探索建立绩效评价结果与预算安排调整挂钩机制，加强对绩效评价结果的运用。

三是持续加大汇报争取力度，想方设法增强地方财政实力。积极向上反映全州财政困难和特殊支出因素，争取上级在均衡性转移支付、民族地区转移支付、财政困难专项财力补助、农业人口城市化奖励补助、地方政府新增债券额度等方面取得突破，获得更多的上级补助资金，增强地方财政保障能力，全力保障地方财政“保工资、保运转、保民生”工作。落实省委第七巡视组巡察意见整改，配合做好干部职工福利待遇汇报争取工作，力争上级出台优惠支持政策，改善全州干部职工待遇。保障藏区政策各项资金需求，落实好中央高海拔少数民族自治州6项补助、藏区教育“三包”政策等专项补助政策。

四是严格规范预算收支，提高预算编制质量和执行水平。加强机构改革后财税部门的协调配合，巩固财税联席会议机制，定期召开财税调度会议，完善协税护税体系，为收入征缴提供组织保证。组织开展“营改增”平稳过渡后全州第一次重点税源调查，摸清税源底数，研判工作形势，探索建立“营改增”后财税收入稳定增长新机制。夯实收入预算，规范编制口径，统一预算数据，提高预算编制的科学性、准确性。加强征缴稽查，堵塞征管漏洞，推行电子汇缴，确保各类收入及时足额入库。推开政府综合财务报告编制改革，全面编报政府综合财务报告。加强综合财力核算，精准测算可用财力，系统评测收支规模，科学掌握外部环境变化和政策效应释放带来的各种影响，逐步建立重点突出、科学合理的预算编制体系。硬化预算约束，严格执行同级人大批准的预算，除救灾、应急等事项外，预算执行中所有增支项目必须报人大审批；强化部门单位支出主体责任，重点查处财政资金在部门单位沉淀滞留现象，督促用款单位加快资金清算速度和预算执行进度。落实国家财经政策，严格控制财政暂付款规模，加快清理财政暂存款，统筹使用盘活存量资金、预算稳定调节基金等，规范财政国库资金管理；加强国库集中支付指标额度结转管理，加快推广国库直接支付改革和公务卡应用改革，继续完善国库单一账户体系。

五是夯实财政基础工作，着力提升财政综合管理质量。以提升资金使用效益，推进预算高质量执行为工作重点，大力推行财政专项资金、扶贫资金动态监控，提高监控预警及实时监测中的分析研判能力，探索建立动态监控统计体系、指标体系和考核评价体系，确保信息化建设的成果能成为决策参考和助推工作的抓手。加强对直管县财政工作管理，提高对县市业务指导能力，加强财政财务干部业务培训，开展部门单位资金拨付清算情况专项检查和会计质量信息大检查等。

各位代表：

我们将认真执行州十六届人民代表大会第二三次会议决议，全面贯彻落实《预算法》，规范财政预算管理，深化财税领域改革，牢记使命，砥砺前行，为坚决打赢脱贫攻坚战，2020年与全国同步建成小康社会而努力奋斗！

附件：19年人代会报告草案-附表