甘财会函〔2024〕18号

省委各部门、省级国家机关各部门办公室（厅）、各相关单位:

为建立和完善行政事业单位以内部控制为基础的内部监督机制，进一步推动省直单位内部控制建设工作，根据《财政部关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2024〕5号）、《甘肃省财政厅关于组织开展省直行政事业单位内部控制评价工作的通知》（甘财会〔2023〕15号）文件要求，省财政厅决定随机抽取部分省直行政事业单位开展内部控制建设核查评价工作。现将有关事项通知如下：

一、核查评价对象

在省直行政事业单位内部控制自我评价和2023年度内控报告编报工作全面完成的基础上，经审核分析，结合各单位管理级次、资金规模、行业属性、单位性质等因素，抽取106家单位作为2024年核查评价对象。其中：线上98家（见附件1），线下8家（见附件2）

二、核查评价目的

核查评价主要以各核查单位内控报告及内控建设相关材料为基础，从完整性、合规性、有效性等维度，对各核查单位内控建设情况进行全面系统检查，分析、查找各单位存在的突出问题和薄弱环节，以查促改，进一步推动各单位内控建设。

三、核查评价方式和步骤

本次核查评价采用线上核查评价和线下核查评价两种方式。线上以远程方式开展，核查组与各核查单位沟通，完成相关电子资料逐项审核分析后，出具核查报告及整改建议。线下以实地查看、现场座谈方式开展，各核查单位提前收集、整理好相关资料，并围绕当前工作现状、存在问题和发展思路与核查组开展座谈交流，最后出具核查报告及整改建议。

各核查单位按核查评价资料清单（见附件3）收集单位内控建设相关资料，按照规定的时间报送至指定邮箱。

四、核查评价时间

线上核查评价：11月18日—12月15日

11月25日前完成核查资料收集、上报，反馈至指定邮箱；12月15日前完成核查资料分析、评价。

线下核查评价：12月

各核查单位具体时间另行电话通知。

五、工作要求

各核查单位要指定专人负责对接核查评价相关工作，与核查组保持畅通联系。

核查评价结束后，各核查单位要强化问题导向和目标导向，针对发现的问题和不足，制定整改计划，明确整改措施和时限，抓好整改落实。各主管部门要切实履行监督指导职能，督导下级单位扎实开展问题整改，坚持跟踪问效，对拒不整改或整改不到位的单位应当问责。

六、联络人和联系方式

现场核查联系人：白  瀚       电话：0931-8891066

线上核查联系人：张晓燕       电话：18919876331

电子邮箱：gsnbkz@163.com

附件：1.2024年省直行政事业单位内部控制线上核查评价名单

      2.2024年省直行政事业单位内部控制线下核查评价名单

      3.内部控制核查评价资料清单  

            甘肃省财政厅    

2024年11月14日

附件1

                  2024年省直行政事业单位内部控制线上核查评价名单

附件2

                         2024年省直行政事业单位内部控制线下核查评价名单

附件3

内部控制核查评价资料清单

1.六大经济业务所涉及部门正在执行的内部流程、制度等文件（含规章、规定、办法、细则、程序等文件），包括但不限于单位的制度汇编。如有拟好待发的制度流程草稿也请一并提供并注明是待发草稿状态。

2.单位的组织架构及说明。

3.各部门的职责说明。

4.三定方案。

5.岗位职责说明表或岗位说明书。

6.单位六大经济业务相关信息系统的简要说明及跟目前制度的匹配情况简要说明。

7.单位最近一年的内控报告、三年内审计报告或其他检查报告（只需提供六大经济业务审计出的问题和整改意见页）。

8.单位关于决策议事机制和内控组织任命等文件（包括但不限于三重一大、内控组织成立发文等）。

9.单位的内审管理制度流程或其他监督相关制度流程。

10.单位的人事管理制度流程。