州财政法〔2023〕4号

关于印发甘南州州级行政事业单位内部

控制标准的通知

各县（市）财政局、州直各部门：

为进一步推进全州行政事业单位内部控制体系建设，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《甘肃省财政厅关于印发<甘肃省级行政事业单位内部控制业务标准>相关文件的通知》（甘财会〔2020〕27号）等文件要求，州财政局制定了《甘南州州级行政事业单位内部控制业务标准（试行）》《甘南州州级行政事业单位内部控制风险评估标准》《甘南州州级行政事业单位内部控制标准应用操作指引》(以下简称“两标一指引”），现印发给你们，请结合单位实际，做好行政事业单位内部控制建设工作。
一、高度重视，加强领导
各单位领导要认真履行内部控制建设的主体责任，按时完成财政部、省财政厅内部控制建设总体要求，按照财政推动，单位建设，分级负责的原则，把内部控制建设作为党风廉政建设的有效手段，形成单位“一把手”负总责，分管领导具体抓的工作氛围，加快推进单位内部控制体系建设，争取在2023年年底前全州内控体系建设水平取得较大改进和明显提升。

二、基于标准，推进建设
 为明晰财政政策要求，将国家、省级和州级的财政政策转化为单位可执行的制度流程标准，通过制定内部控制业务标准、风险评估标准及操作指引，作为单位在内部控制建设过程中遵循的外部标准。州直各单位要按照“两标一指引”，细化单位内部制度业务流程，通过标准引导、风险评估、改进完善、评价督导、整改落实等措施和步骤有效推进单位内控体系建设落地执行。各县（市）财政局可参照州级标准，结合本县（市）实际制定本县（市）的标准和指引，为本县（市）行政事业单位内控建设工作提供指导。

三、加强监督检查

为全面推进州直单位和各县（市）行政事业单位内部控制体系建设，州财政局将组织对州直单位和各县（市）行政事业单位抽取一定比例，对单位内部控制建设进行核查，并根据核查结果，组织单位进行整改落实，具体事项另行通知。

四、注意事项

《甘南州州级行政事业单位内部控制业务标准（试行）》《甘南州州级行政事业单位内部控制风险评估标准》《甘南州州级行政事业单位内部控制标准应用操作指引》已在甘南藏族自治州财政局官网发布，各县（市）财政局、州直各部门可自行下载打印。网站地址：http://czj.gnzrmzf.gov.cn/index.htm）

附件：1.甘南州州级行政事业单位内部控制业务标准

（试行）

2.甘南州州级行政事业单位内部控制风险评估

标准

3.甘南州州级行政事业单位内部控制标准应用

操作指引

                                                           甘南州财政局                  

                                                                                                                 2023年4月10日