甘南州2019年州级财政预算

细化调整方案（草案）

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向会议报告2019年州级财政预算细化调整方案（草案），请予审议，并请各位列席人员提出意见、建议。

根据州委、州政府安排部署，2018年10月州财政局组织州直各预算单位编制了2019年州级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，并于2019年初向州十六届人大三次会议书面报告了2019年州级财政预算草案，草案中2019年州级财政收支预算为代编建议数，州级财政预算可用财力也为预计数。元月中旬，州十六届人大三次会议审议批准了《关于甘南藏族自治州2018年财政预算执行情况和2019年全州及州级财政预算草案的报告》。

为切实提高预算准确性、完整性，结合2018年决算财力变化情况，近期州财政局对2019年州级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，同时完善了政府采购预算和政府购买服务预算，编制了2019年州级财政预算细化调整方案（草案）。草案具体情况为：

一、2019年州级一般公共预算收支情况

（一）州级一般公共预算收入总体情况

1.2019年一般公共预算可支配收入情况：州十六届人大三次会议批准的2019年州级一般公共预算收入目标增幅为4.5%，目标任务23950万元（不含国有资本经营预算收入1200万元，该项单列）。其中：州本级非税收入预算18216万元、各县市上划州级收入预算5734万元。

州十六届人大三次会议批准的2019年州级一般公共预算可支配收入为130764万元。近期根据2018年财政决算情况和2019年指标提前下达情况进一步细化后，州级一般公共预算可支配收入变动为139378万元。其中：州级一般公共预算收入23950万元，省级财政补助收入105510万元，动用预算稳定调节基金9124万元，国有资本经营预算调入资金794万元。

2.2019年一般公共预算总收入情况：将省级提前下达的转移支付补助资金72427万元和2018年结余结转资金13626万元全部纳入预算后，2019年州级一般公共预算总收入达到225431万元，较2018年州级一般公共预算总收入增加12340万元，同比增幅6%。

（二）2019年州级一般公共预算支出汇总情况

根据州直各预算单位2019年部门预算草案收支汇总情况和州级财政预留统筹资金需求情况，2019年州级一般公共预算支出原始汇总数为174989万元，其中：人员经费107496万元、运转经费63890万元、民生经费3603万元，较2018年支出预算批复数增加45769万元，超出2019年预算可用总财力35611万元。

1.人员经费汇总数107496万元，较上年预算批复数增加14344万元。人员经费的主要构成为：在职人员工资54153万元、离退休人员离退休费2368万元（财政负担部分）、财政补助机关事业单位养老保险缴费8975万元、弥补机关事业单位养老保险基金缺口6000万元、职工医疗保险及各项社会保障缴费6983万元、财政补贴住房公积金6209万元、冬装费1192万元、休假补贴975万元、在职福利费568万元、年终一次性奖金（绩效工资）1911万元、人员其他补助18162万元。

2019年人员经费预算较2018年度增减变动情况：一是养老保险改革全面推行后机关事业单位退休人员工资由社保统一发放，财政只负担藏区津贴及取暖费支出，2019年离退休经费预算较上年减少16000万元；二是新增机关事业单位养老保险缴费支出8975万元，新增弥补机关事业单位养老保险基金缺口6000万元；三是参照省级支出口径，将原民生支出中的在职及离退休社会保障缴费、医疗保障缴费等各项支出纳入人员经费，相应增加人员支出6983万元；四是；2018年底提高工资标准，相应增加人员工资4600余万元；五是一次性发放2012、2017两个年度科学发展观业绩考核奖，较上年增加2759万元；六是落实留置场所陪护队人员经费，较上年新增258万元；七是编列2019年全年公务交通补贴2740万元，较上年增加227万元；八是编列车改后聘用司勤人员工资，较上年增加216万元。

2.运转经费汇总数63890万元，较上年预算批复数增加42263万元。其中：公务运行经费3673万元，较上年减少31万元；车辆运行维护费930万元（其中车辆运行经费750万元，车辆更新经费180万元），较上年增加444万元；工作（业务）经费59287万元，较上年增加41851万元。

运转经费预算较2018年度增减变动情况：一是法院、检察院上划，减少运转经费160万元；二是将留置场所陪护队公务运行经费纳入保障范围，新增公务运行费120万元；三是2019年公车改革正式推行，各单位原有公车运行经费486万元全部取消；四是按照州级公务用车制度改革工作方案，新增公车运行及更新经费930万元；五是文化旅游发展资金较上年增加600万元；六是扶贫攻坚州级专项资金投入较上年增加477万元。

3.民生经费汇总数3603万元，较上年预算批复数减少11145万元。民生经费主要包括：高海拔少数民族自治州干部职工体检费481万元，困难残疾人生活补助和重度残疾人护理补贴366.17万元，重度残疾人水电暖补贴158万元等。

民生经费预算较2018年度增减变动情况：一是参照省级支出口径，将在职及离退休社会保障缴费、医疗保障缴费等各项支出纳入人员经费支出，相应减少民生经费支出6983万元；二是清理以往年度一次性民生政策和到期政策，压减支出需求4000余万元。

2019年州级一般公共预算支出汇总需要重点说明的：一是目前机关事业单位职业年金的具体管理办法尚未出台，参照省上机关事业单位职业年金“只记账、不做实”的运行模式，2019年部门预算中未编列职业年金财政保障部分（8%）3590万元；二是2019年州级部门预算未编列法检两院人员及公用经费，而是编制预留法检两院上划经费2662万元和法检两院州级保障地方性津贴227万元；三是在审核2019年州级部门预算时，州财政局对各单位申报的工作（业务）经费按照保障能力水平、轻重缓急程度，按照A,B,C三个类别进行了区别分类，其中：A类工作（业务）经费需求（预算内优先保障）23675万元、B类工作（业务）经费需求（有新增财力后再予保障）23837万元、C类工作（业务）经费需求（争取项目保障）11775万元，按照《预算法》预算编制收支平衡原则，2019年州级部门预算仅能保障A类工作（业务）经费需求23675万元；四是由于州级可支配收入有限，部分需要保障的刚性支出未能列入A类工作经费需求，暂列B类工作经费需求，待有新增财力后再予保障。如：核销财政暂付款1134万元，债务付息1961万元，债务还本642万元，企业养老保险减税降费后支出缺口810万元，创业担保贷款贴息资金104万元等；五是2019年部门预算编制中将单位工作（业务）经费按照“三保”支出中的“保运转”对待，将其纳入运转经费当中。2019年部门预算构成为：人员经费、运转经费、民生保费三部分。

（三）2019年州级一般公共预算支出安排建议

按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的预算编制基本原则，2019年州级财政一般公共预算可支配收入为139378万元，因此2019年州级财政一般公共预算支出额度最高只能安排139378万元。

预算细化草案汇总的2019年州级财政支出预算原始数高达174989万元，超出预算可支配收入35611万元。受可用财力限制，在全力保障“三保”支出的前提下，为确保2019年州级财政预算收支平衡，因此需将各单位申请的工作（业务）经费从原始汇总数59286万元压缩至23675万元。

因此，2019年州级一般公共预算支出建议数为139378万元，其中：人员经费建议数107496万元、运转经费建议数28278万元、民生经费建议数3603万元。

（四）2019年预算编制重要事项补充说明

1．2019年进一步完善了政府采购预算编制。在编制2019年部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，在近年来持续细化政府采购预算的基础上，局属政府采购办指导各预算单位编制了政府采购预算。根据部门预算草案数据汇总统计，2019年州级政府采购总预算数为82994万元。

2．2019年继续规范政府购买服务预算编制。在编制2019年部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有购买服务”的基本原则，在去年编制政府购买服务预算的基础上，局属综合科指导各预算单位编制了政府购买服务预算，根据部门预算草案数据汇总统计，2019年州级政府购买服务预算数为17229万元。

3．2019年动用预算稳定调节基金9124万元，优先保障脱贫攻坚重点支出需求。《预算法》第六十六条规定“各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。”2018年决算时，我局将当年结转结余的政府性基金结余超过当年收入30%部分2104万元、2018年一般预算超收收入6366万元及其他结转结余资金等各类资金654万元，共计9124万元调入了预算稳定调节基金；2019年编制预算时动用了预算稳定调节基金，全部安排用于弥补州级预算支出缺口，增加了一般公共预算可用财力，全力保障州级“三保”、脱贫攻坚等州级重点支出。

4.2019年将国有资本经营预算收入794万元调入了一般公共预算，加大了国有资本经营预算统筹力度。《预算法》第十条规定“国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。”2019年单独编制了州级国有资本经营收支预算，进一步完善了地方财政预算体系。同时，按照实际需求安排国有资本经营预算支出406万元后，将国有资本经营预算收入剩余资金794万元全部调入了一般公共预算，加大了四本预算统筹力度，增加了一般公共预算可用财力。

5.教育附费加收入、地方教育附加收入、农田水利建设资金收入等专项收入实行“政府统筹、财政统管”。各类专项收入均是执收单位通过行使公共权力（执法权等）而取得的非税收入，按照非税收入“收支两条线”管理、“收支脱钩”的基本原则，相关专项收支全部纳入州级预算统一管理。由于各类专项收入实行“以收定支、专款专用”，因此收支相抵后，专项收入预算结余将继续结转留用，2019年州级各类专项收入结转留用预算数为1367万元。

6.州直行政事业单位的行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等非税收入收支统一纳入预算管理。行政事业性收费等均是执收单位通过行使公共权力而取得的非税收入，按照非税收入“收支两条线”管理、“收支脱钩”的基本原则，各类非税收入收支全部纳入州级预算统一管理。扣除执收单位工作成本等费用后的非税收入全部纳入州级预算盘子统筹。2019年预留补助执收单位的工作成本等费用2011万元。

二、州级政府性基金预算收支情况

州十六届人大三次会议批准的2019年州级政府性基金地方收入预算808万元，比2018年完成数减少1730万元，预算减幅68.16%。将省级提前下达的政府性基金转移支付补助82万元、2018年结转资金2407万元等全部纳入预算管理后，2019年州级政府性基金预算总收入为3297万元，相应安排各类政府性基金支出预算3297万元。

近期，进一步核实上级提前下达的政府性基金专项补助和上年结转政府性基金后，建议将2019年州级政府性基金预算收入调整为5585万元。根据“以收定支，专款专用”的基本原则，建议相应安排2019年州级政府性基金预算总支出5585万元，其中：政府性基金本级预算安排支出808万元，政府性基金上级专项补助预算安排支出1972万元，政府性基金上年结转预算安排支出2805万元。

三、州级国有资本经营预算收支情况

州十六届人大三次会议批准2019年国有资本经营预算收入1200万元，根据《预算法》第十条规定，按照实际需求安排国有资本经营预算支出406万元后，其余资金794万元全部调入一般公共预算统筹安排。

四、州级社会保险基金预算收支情况

州十六届人大三次会议批准的2019年州级社会保险基金收入预算80902万元，州级社会保险基金支出预算75496万元，收支相抵后当年预算结余5406万元。

五、州级“三公”经费、培训费和会议费预算建议

根据预算草案支出情况，建议2019年州级“三公”经费预算为1360万元。其中：因公出国（境）经费预算为0，较上年无变化；公务接待费预算430万元，较上年减少2万元；公务用车运行经费预算750万元，较上年增加264万元；公务用车购置费180万元，较上年增加180万元。建议2019年州级会议费预算为600万元、培训费预算为564万元。

附件：

1.2019年州级一般公共预算收入预算表

2.2019年一般公共预算支出表

3.2019年一般公共预算本级支出表

4.2019年州本级一般公共预算基本支出预算表

5.2019年州本级一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费安排汇总表

6.2019年州级政府性基金收入预算表

7.2019年州级政府性基金支出预算表

8.政府性基金转移支付表

9.2019年州级国有资本经营预算收入预计表

10.2019年州级国有资本经营预算支出预计表

11.2019年州本级财政扶贫专项资金安排分配情况

12.财政扶贫资金相关政策办法

13.2019年州级转移支付专项资金管理清单

14.2019年州级专项资金管理清单