州十七届人大

三次会议文件

 

 

甘南藏族自治州2023年财政预算

执行情况和2024年全州及州级

财政预算草案的报告（书面）

 

——2024年1月11日在甘南藏族自治州第十七届

人民代表大会第三次会议上

 

甘南藏族自治州财政局局长  杨永华

 

各位代表：

受州人民政府委托，我向大会报告2023年全州财政预算执行情况和2024年全州及州级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见建议。

一、2023年全州及州级预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

全州财政总收入（含上级转移支付补助收入）完成273.98亿元，较上年同比增长1.46%，增收3.94亿元。其中：一般性转移支付补助169.93亿元，同比增长11.04%，增收16.9亿元；专项转移支付补助49.05亿元，同比下降22.35%，减收14.12亿元；地方一般公共预算收入14.43亿元，同比增长47.28%，增收4.63亿元。

全州财政总支出完成243.72亿元，同比下降0.62%，减支1.53亿元。其中：一般公共预算支出完成237.32亿元，同比增长2.47%，增支5.71亿元。

州级财政总收入（含上级转移支付补助收入）完成40.32亿元，同比下降8.59%，减收3.79亿元。其中：一般性转移支付补助24.87亿元，同比增长12.14%，增收2.69亿元；专项转移支付补助3.28亿元，同比下降67.16%，减收6.71亿元；州级一般公共预算收入2.53亿元，同比增长18.75%，增收3989万元。

州级财政总支出完成35.41亿元，同比下降4.45%，减支1.65亿元。其中：一般公共预算支出完成33.47亿元，同比增长0.92%，增支3042万元。

（二）政府性基金预算执行情况

全州政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）完成62.78亿元，同比增长25.5%，增收12.76亿元。其中：上级政府性基金转移支付补助6041万元，同比下降19.69%，减收1481万元；地方政府性基金收入5.74亿元，同比增长88.74%，增收2.7亿元，地方政府专项债券转贷收入51.5亿元，同比增长24.93%，增收10.28亿元；上年结余4.94亿元。全州政府性基金支出完成44.53亿元，同比下降1.23%，减支5530万元。

州级政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）完成11.2亿元，同比增长70.84%，增收4.64亿元。其中：上级政府性基金转移支付补助2547万元，同比增长22.16%，增收462万元；地方政府性基金收入1.58亿元，同比增长59.93%，增收5919万元；地方政府专项债券转贷收入9.29亿元，同比增长86.92%，增收4.32亿元；上年结余775万元。州级政府性基金支出完成10.88亿元，同比增长67.85%，增支4.4亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年除州级，县市均未单列国有资本经营收支预算。州级国有资本经营预算收入完成1082万元，同比增长24.65%，增收214万元；州级国有资本经营预算支出完成1082万元，同比增长24.65%，增支214万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

全州各类社会保险基金收入完成25.32亿元，同比增长8.23%，增收1.93亿元。社会保险基金支出完成22.77亿元，同比增长16.25%，增支3.18亿元。收支相抵当年结余2.55亿元，累计结余36.47亿元。

州级社会保险基金收入完成22.73亿元，同比增长73.02%，增收9.59亿元。社会保险基金支出完成20.24亿元，同比增长106.94%，增支10.46亿元。收支相抵当年结余2.49亿元，累计结余25.81亿元。

2023年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，在州委的坚强领导下，在州人大、州政协的监督指导下，按照州政府安排部署，加力提效实施积极的财政政策，财政收入大幅增长，财政支出保障有力，财政管理日趋规范，财政改革深入推进，预算执行总体良好，整体运行稳定有序，较好地服务了全州经济社会发展大局。

——坚持挖掘潜力和借助外力并举，收入管理更加平稳有序。建立财政收入多部门、上下联动的统筹调度机制，在综合研判，定期、不定期调度的基础上，抢抓“后疫情”时代经济恢复和国家实施积极财政政策的“窗口期”，及时分析掌握税收、非税收入形势变化，做到以月保季、以季保年，财政收入在诸多经济指标中一枝独秀，连创历史新高，超额完成年初预算目标。密切关注国家政策导向，坚持把争取上级补助资金和债券资金作为财政工作的重中之重，按月选择不同针对点赴省财政厅衔接汇报，全年上级转移支付资金达到218.99亿元，同比增长1.29%，最大限度拓宽州县两级财力来源，促进财政实力再上新台阶。上级转贷下达债券资金达到59.22亿元，同比增长7.24%，中央、省级预算内基建专项资金达到35.9亿元，项目资金集中在民生保障、生态环保、基础设施、乡村振兴等重点领域落地，大幅度带动固定资产投资增长，财政资金对经济发展牵引作用明显，为全州经济高质量发展奠定了坚实基础。

——坚持提高质量和增加效益并举，支出调度更加规范有效。州县财政牢固树立过“紧日子”思想，认真落实落细厉行节约各项举措，从严控制印刷费、会议费、培训费、差旅费、“三公”经费等一般性支出，压减幅度达到10%，节约资金更多的用于保障和人民群众生活息息相关的领域。切实兜牢兜实“三保”底线，全州“保工资、保运转、保基本民生”资金拨付及时有序，有力保障了各级党政机关运转和省州民生实事的落实，民生支出占财政支出比例达到63.55%。坚持依法科学盘活存量资金，防止资金闲置沉淀，实行“清单式”管理，全年盘活财政存量资金1.78亿元，统筹用于“三保”、生态环保、乡村振兴等重点领域，解决资金使用效益低、沉淀浪费等问题。发挥财政兜底社会民生事业的作用，落实养老支出10.22亿元、对养老基金补助1.92亿元、落实最低生活保障支出2.83亿元、社会福利支出5589万元、残疾人事业支出4851万元、退役安置支出2081万元、生活救助支出2514万元，这些资金的拨付使用有效保障了各项社会救助政策制度的实施。聚焦基本公共服务均等化，以“补短板、强弱项”为核心，教育、科技、农牧、交通、卫生等重点支出保障到位，分别达到29.06亿元、2.19亿元、43.05亿元、4.54亿元、21.72亿元，发挥了财政资金对经济社会繁荣稳定“打基础、利长远”的作用。践行“绿水青山就是金山银山”理念，生态环保相关投入达到21.66亿元，污染防治支出2.66亿元，自然生态保护支出2.89亿元，自筹山水林田湖草沙、黄河上游高质量发展资金共20.58亿元，支持重大生态保护和修复项目实施，推动签订生态补偿协议，不断筑牢国家生态安全屏障。

——坚持围绕大局和稳定预期并举，助力发展更加主动有为。全面落实国家减税降费优惠政策，重点做好税费减免前期调研、中期指导、后期督查工作，累计减免企业税费6.63亿元，降低企业税费负担，充分激发企业发展潜力活力。设立1000万元“强工业”专项资金，支持龙头企业、规上企业、“专精特新”企业、中小企业发展、转型、壮大。把“稳就业”作为稳定经济、带动发展、保障民生的重要举措，落实就业创业补助资金1.41亿元、创业贷款贴息资金1708万元，财政支持创业就业政策覆盖群体更大、补助措施更实，取得了突出成效。综合运用普惠金融政策，重点组织开展政策性农业保险、金融助企纾困、小额信贷担保、“政采贷”等工作，以州委州政府既定的发展战略为导向，引导金融资金跟着产业集群走，推动优质资源加速集聚、金融服务更加高效。为中小企业预留61.32%政府采购份额，提高首付款支付比例，放大政府采购政策和财政资金在稳经济、稳预期、稳增长等方面的作用。坚持把农业农村作为一般公共预算优先保障领域，压实地方政府投入责任，助力乡村振兴战略提质增效，整合涉农资金18.17亿元，落实衔接资金14.29亿元，地方财政投入资金2.09亿元，持续强化财政对乡村振兴战略的政策供给和资金保障，有力有效推动乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，不断提高各族群众的幸福感、获得感。围绕安全生产“安全第一、预防为主、综合治理”方针，突出“建立大安全大应急框架”资金保障力度，自然灾害防治支出3.19亿元、救灾及恢复重建支出4718万元、消防救援事务支出5347万元、应急管理事务支出6519万元，支持保障灾害防治及应急管理体系建设取得重大突破。提前协调相关部门抢抓一万亿国债发行政策“窗口期”，择优选择前期成熟稳健、建设需求迫切、投资效果明显的项目，积极组织申报纳入国债项目支持范畴，充分发挥国债资金“补短板、强弱项、惠民生”的作用。

——坚持规范运行和提升效率并举，财政管理更加扎实有力。全面加强预算绩效管理工作，实施重点绩效评价项目276个，组织绩效自评项目1948个，涉及资金106.88亿元，强化部门绩效管理主体责任，绩效管理覆盖全州各预算单位，评价结果作为完善政策、改进管理、分配资金的重要依据，达到了提高资金使用效率和效益的目标。依托预算管理一体化系统，通过系统监控、设置预警等方式，实现各类资金拨付使用情况实时监督，坚持线上监控与线下核查相结合，强化资金拨付使用全过程监控，有效促进财政资金规范高效安全使用。夯实会计管理基础，强化财务人员日常管理和学习培训，组织1966人参加全国会计专业技术考试，合格率、通过率创历史新高。探索推进行政事业单位财务内部控制建设，出台“两标一指引”规范文件，促进行政事业单位财务服务效能和内部治理水平不断提高。加强国有资源资产管理，指导州属国有企业全面加强党的领导，不断完善以管资本为主体的国有资产监管体系，不断优化国有资本布局结构，加快转换市场化经营机制，国有企业结构调整取得关键进展。组织开展行政事业单位资产核查工作，指导部门单位建立资产台账，严把资产“出入关”，进一步提高国有资源资产使用效益。

——坚持高位谋划和重点突破并举，财税改革更加深入有质。把加强财会监督作为健全国家监督体系的重要举措，不断促进财会监督与其他各类监督贯通协调，深入开展财经纪律专项整治行动和财会监督专项行动，针对减税降费、基层“三保”等八个重点领域，组织州县两级全面开展自查自纠和复查核查工作，及时发现并立即整改完成问题42个，初步建立起了财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系，让财经纪律真正成为不可触碰的“高压线”。围绕聚焦重点，攻坚突破，健全机制，标本兼治，系统谋划的总体要求，制定印发《甘南州防范化解地方政府法定和隐性债务风险实施方案》在内的七套地方政府债务风险防控实施方案，推动地方政府债务风险稳妥有序化解。制定甘南州《规范公务员津贴补贴实施方案》，严格执行绩效奖金标准，坚决维护工资津贴补贴制度的严肃性和权威性。强化政府采购监管，严格依法处理投诉和举报，加大政府采购合同履约检查力度，优化检查内容和方式，营造高效规范、公平竞争、公开透明的政府采购营商环境。出台并实施教育、科技、公共文化、卫生、应急、交通、生态环境、自然资源领域州与县市财政事权与支出责任划分方案，进一步推动财权与事权的统一。常态化开展直达资金、衔接资金、后扶资金、预算内投资和债券资金支出进度监控，各节点支出进度均达到序时目标。

——坚持凝心铸魂和实干担当并举，党建引领更加奋进有向。深入推进学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，以“三抓三促”行动为抓手，以党的建设为引领，以全面从严治党兜牢“两个安全”底线。推动主题教育走深，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，切实把理论学习、调查研究、推动发展、检视整改和建章立制各项工作做实做细，财政部门思想意志行动进一步统一，党员干部担当作为精气神进一步提振，全面从严治党主体责任进一步落实，存在的突出问题得到有效解决，财政事业高质量发展的基础更为牢固。推动“三抓三促”走实，坚持“五学联动”，党员干部学习成果进一步体现。聚焦党的建设、重点项目、重点工作、财政发展和乡村振兴，深入开展调查研究，党员干部解决问题的能力进一步增强。建立“两清单一台账”，深化挂图作战、销号清零机制，推动财政重点工作措施进一步细化。推动党的建设走心，换届选优配强党总支、各支部领导班子，全面提升党支部组织力，强化党支部政治功能，全体党员干部忠诚履行党章赋予职责的意识进一步加强。深入开展入格联户、联寺包僧、结对关爱、企业包联和支部联建5个“全覆盖”行动，认真开展走访、慰问、调研、座谈、宣传、协调等工作，党群干群的关系进一步密切，基层社会矛盾进一步化解。推动从严治党走远，认真开展述职评议考核、警示教育宣传、党风廉政约谈、廉政风险排查、党员党性分析和党员承诺践诺等工作，切实加强党的宣传思想和意识形态阵地建设，紧盯“四风”隐形变异、改头换面的新形势、新动向，全体党员干部知边界、明底线、守规矩的意识进一步提升。

各位代表，在总结成绩和经验的同时，我们也清醒的认识到财政运行仍存在一些不容忽视的问题，突出表现在：一是收入结构不够合理，非税收入占比过高且没有延续性，拉高了同期收入基数，对次年收入预期造成影响。二是财政保障能力不足，自给率不足5%，“三保”支出压力逐年增大，重点工作支出需求大幅增长，收支矛盾越来越大。三是个别县市暂付款规模较大，甚至不减反增，影响库款均衡调度，加剧财政运行风险。四是财税改革方面学习不深入，学懂弄通不够，部分单位财务人员对新政策、新规定掌握运用不足，业务水平有待提升，“重争取、轻管理”的现象比较突出，清算进度缓慢，影响资金使用效益。五是政府债务进入偿债高峰期，化债工作持续增压，进一步加重了财政运转负担。对此，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

二、2024年全州及州级财政预算草案

（一）2024年全州财政预算代编建议

1.全州一般公共预算代编建议：2024年，汇总县市人代会审议通过的财政收入预算数和州级财政收入建议数，全州一般公共预算收入预计完成11.57亿元，较2023年预算数10.47亿元，增收1.1亿元，增幅10.54%。

将省级提前下达的税收返还、一般性转移支付补助、专项转移支付补助、2023年预计结转资金等全部纳入预算管理后，2024年全州一般公共预算总收入为131.04亿元，按照“量入为出、收支平衡”原则，相应安排全州一般公共预算总支出131.04亿元。

2.全州政府性基金预算代编建议：全州政府性基金总收入预算18.24亿元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排各类政府性基金支出预算18.24亿元。

3.全州国有资本经营预算代编建议：全州国有资本经营收入预算1500万元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排国有资本经营支出预算1500万元。

4.全州社会保险基金预算代编建议：全州社会保险基金收入预算26.83亿元，按照“以收定支、收支平衡、略有结余”原则，全州社会保险基金支出预算18.28亿元，收支相抵后当年预算结余8.55亿元。（详见附表6）

（二）2024年州级财政预算安排建议

1.州级一般公共预算建议：考虑省级提前下达州本级财力性转移支付16亿元、提前下达共同事权及专项转移支付5.67亿元、上年结余4.16亿元后，2024年州本级一般公共预算总收入为28.32亿元。地方一般公共预算收入2.49亿元（详见附表8），与上年预算保持一致，加上上级补助收入16亿元后，州级可支配收入为18.49亿元（详见附表7）。按照“量入为出、收支平衡”原则，相应建议安排州本级一般公共预算总支出为28.32亿元，州本级一般公共预算可用财力支出18.49亿元，其中人员经费支出14.47亿元、公用经费支出4726万元（详见附表12）、民生保障经费支出5426万元（详见附表13）、专项经费支出3亿元（详见附表14）。

2.州级政府性基金预算建议：测算州本级2024年政府性基金预算收入2.08亿元，其中国有土地使用权出让收入500万元、专项债券对应项目专项收入2.03亿元，加上提前下达转移支付补助收入2189万元、上年结余3264万元后，州本级政府性基金总收入为2.63亿元。按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排州本级政府性基金支出2.63亿元。（详见附表15）

3.州级国有资本经营预算建议：测算2024年州级国有资本经营预算收入1000万元，均为股利股息收入。按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排州级国有资本经营预算支出1000万元。（详见附表16）

4.州级社会保险基金预算建议：测算2024年州级社保基金收入预算14.71亿元，按照“以收定支、收支平衡、略有结余”原则，州级社保基金支出预算13.39亿元，收支相抵后当年结余1.32亿元，年末滚存结余22.81亿元。（详见附表17）

5.州级“三公”经费预算建议：根据预算细化草案支出汇总情况，建议2024年州级“三公”经费预算为944万元，其中：因公出国（境）费0元、公务用车运行费874万元、公务接待费70万元。（详见附表18）

6.州级政府采购预算建议：在编制2024年州级部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购、购买服务”的基本原则，持续细化政府采购预算。根据部门预算草案数据汇总统计，州级政府采购总预算数为1.38亿元。（详见附表19）

三、2024年财政工作重点

2024年，财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻州委州政府决策部署，加强资源统筹，保持支出强度，增强中央、省、州重大战略任务财力保障，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性和有效性，防范化解政府债务风险，加快建立现代财政制度，为甘南经济社会繁荣稳定发展贡献财政力量。

一是坚持挖潜力与培财源共同发力，壮大财政综合实力。严格落实减税降费政策，确保企业实实在在享受政策红利，助力实体经济发展，努力把经济发展的优势转化为税收收入的增势，为财政稳定可持续增收夯实税源基础。大力挖掘增收潜力，密切跟踪宏观经济和企业经营情况的变化，加大对重点地区、行业、税种和企业的征管力度。实事求是组织财政收入，坚决杜绝违规收取过头税、乱收费、虚收空转等现象，切实提高财政收入质量。依法依规强化收入征管，密切配合税务部门强化征管措施，加大稽查力度，做到应收尽收。对照收入预算，对收入进度缓慢的重点部门和重点项目加大督导、核查和催缴力度，严禁违规减征、免征、缓征，确保各项应征税收收入和非税收入及时足额入库。

二是坚持保支出与优结构深度融合，发挥资金使用效益。全面梳理上级下达转移支付、本级预算安排以及政府债券安排项目执行情况，严格执行限时办结、预拨分配等制度，切实提高预算指标分解下达效率。督促预算单位强化预算执行管理，加快预算执行进度，不断提高财政资金使用效益，切实发挥财政资金在稳经济、促增长、惠民生等方面的积极作用。坚持绩效导向，对本级预算安排的交叉重复、碎片化的资金项目予以调整，对功能模糊、绩效不高、用途趋同、投向重复的资金一律削减或取消，加快形成“投向集中、重点突出、控制有力、结构优化、分配科学、管理有序”的资金管理格局。积极盘活财政存量资金，认真查找分析资金清算滞后的原因，提高资源资金统筹使用能力。密切关注影响预算单位资金清算进度的各种因素，对资金支出趋势做出前瞻性的判断，及时形成实际支出，发挥资金效益。

三是坚持稳经济与促发展同向促进，助力经济高质量发展。妥善化解应对财政收支平衡压力，认真落实预算收支工作“提质”要求和“增效”导向，从“质”和“量”两方面发力，向内挖潜增收入、向外加压提效益，不断提高财政支出政策精准性和有效性，切实提高财政资源配置效率和使用效益。强化债券资金管理，增强债券政策和资金安排的前瞻性、灵活性、有效性，加强政策统筹协调、形成政策合力，加快财政收支结构调整，促进全州经济高质量发展。盘活存量资源资产，探索建立资源资产配置和使用效益挂钩机制，促进国有资源和财政资金达到“盘活存量、培育增量、提升质量”的目标。

四是坚持强管理与抓改革协同推进，提升财政现代治理效能。纵深推进财会监督，针对重点领域多发、高发、易发问题和突出矛盾，分类别、分阶段精准施策，强化对公权力运行的制约和监督，建立长效机制，提升财会监督效能。进一步提升预算绩效管理水平，持续做好全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理，强化绩效运行“双监控”，开展好预算绩效事前评估工作，落实结果运用。健全完善财政资金运行全流程监管体系，切实保障财政资金安全。继续完善资金调度预测、库款月报分析、基本数据信息、支出标准、项目库等各个方面的基础管理和指挥调度工作。强化会计信息基础建设，大力推进预算单位内控制度建设，规范单位内部经济和业务活动。狠抓国有资产监管，深入推进资产管理与预算管理相结合，加强配置标准体系建设，从源头上控制重复或超标准配置，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。

五是坚持控增量与化存量殊途同归，防范化解政府债务风险。厉行节约过“紧日子”，按20%比例压减党政机关印刷费、办公设备购置费、会议费和培训费等一般性支出，节约资金用于化解地方债务风险。新增地方一般公共预算收入的30%以上、土地出让收入的40%以上、超收收入均用于化解地方债务风险，统筹各类资金用于偿还到期债务。指导县市切实担负起风险防控属地责任，构建党政同责、职责清晰、各负其责、合力攻坚的政府债务风险防控责任体系，从严控制违规举债行为，坚决遏制隐性债务增量。强化预算约束和政府投资项目管理，聚焦违法违规新增债务、少报漏报隐性债务、落实化债政策不实、处置化险工作不力等风险，开展专项监督检查。健全全口径地方债务监测预警体系，定期摸排掌握债务规模、债务结构、偿还情况等基础信息，统筹各类资源资产优先偿还法定债务本息。

六是坚持严要求与强根基辩证统一，推进党的领导贯穿全局。以党的政治建设为统领，在党员干部队伍建设和干部培养使用方面进一步体现全面从严治党的具体要求，坚持“思想引领、学习在先”，不断提高干部队伍的政治判断力、政治领悟力、政治执行力，夯实财政事业的根基。按照全面从严治党和党风廉政建设的总体要求，强化财政权力监督和制约，确保财政资金规范安全运行。巩固拓展宣传思想和意识形态阵地，唱响主旋律、打好主动仗。不断深化纪律、政德、警示和家风教育，大力培育廉洁文化，加强机关干部作风监督检查，提升财政干部服务效能。

各位代表，财政是引领社会进步的重要支撑，是推动经济发展的强大动力。我们将在州委、州政府的正确领导下，在州人大的监督指导下，在州政协的支持帮助下，认真贯彻落实本次大会审查意见和决议决定，同心同力，开拓创新，奋发作为，为实现中国式现代化甘南实践提供坚实的财政保障。

 

附件：1.2023年全州及州级一般公共预算收入表

2.2023年全州及州级一般公共预算收支表

3.2023年全州及州级政府性基金预算收支表

4.2023年全州及州级国有资本经营预算收支表

5.2023年全州及州级社会保险基金预算收支表

6.2024年全州及州本级全口径财政收支预算表（代编草案）

7.2024年州级一般公共预算总收入预算表（草案）

8.2024年州级一般公共预算收入预算表（草案）

9.2024年州级一般公共预算收支平衡表（草案）

10.2024年州级一般公共预算支出总表（草案）

11.2024年州级一般公共预算支出政府经济分类预算表（草案）

12.2024年州级部门细化预算人员类及公务运行经费明细表（草案）

13.2024年州级部门细化预算民生保障经费项目明细表（草案）

14.2024年州级部门细化预算专项业务经费项目明细表（草案）

15.2024年州级政府性基金预算收支明细表（草案）

16.2024年州级国有资本经营预算收支总表（草案）

17.2024年州级社会保险基金预算收支总表（草案）

18.2024年州级“三公”经费、会议费、培训费预算表（草案）

19.2024年州级政府采购预算汇总表（草案）