关于甘南藏族自治州2017年财政预算

执行情况和2018年全州及州级

财政预算草案的报告（书面）

——2018年1月6日在甘南藏族自治州第十六届

人民代表大会第二次会议上

甘南藏族自治州财政局局长 王延祥

各位代表：

受州人民政府委托，我向大会报告2017年全州财政预算执行情况和2018年全州及州级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见建议。

一、2017年全州及州级预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2017年全州财政总收入（含上级转移支付补助收入）179.1亿元，同比增长14.6%，增加22.8亿元。其中：上级一般性转移支付补助75.4亿元，同比增长5.3%，增加3.8亿元；上级专项转移支付补助86.1亿元，同比增长31.8%，增加20.8亿元；一般公共预算收入8.55亿元，占预算目标的81.3%、短收1.97亿元，同比下降13.2%、减收1.29亿元。2017年州级财政总收入（含上级转移支付补助收入）22.5亿元，同比增长23.7%，增加4.3亿元。其中：上级一般性转移支付补助11.8亿元，同比增长4%，增加4518万元；上级专项转移支付补助8.6亿元，同比增长1.5倍，增加5.1亿元；一般公共预算收入1.73亿元，占预算目标的105.7%，同比增长16.1%，增收2390万元。

2017年全州一般公共预算支出171.1亿元，同比增长14.6%，增支21.8亿元，占年度变动预算的95.5%。其中：上级专项转移支付资金支出81.5亿元，同比增长34.6%，增支21亿元；专项资金支出率94.7%。2017年州级一般公共预算支出20.3亿元，同比增长25.7%，增支4.1亿元，占年度变动预算的90%。其中：上级专项转移支付资金支出7.5亿元，同比增长2.4倍，增支5.3亿元；专项资金支出率87.9%。

（二）政府性基金预算执行情况

2017年全州政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）4.5亿元，同比增长9.5%，增加3914万元。其中：上级政府性基金专项转移支付补助1.35亿元，同比下降30.9%，减少6040万元；地方政府性基金收入1.18亿元，同比下降7.3%，减收924万元。2017年州级政府性基金总收入（含上级转移支付补助收入）8219万元，同比增长21.5%，增加1453万元。其中：上级政府性基金专项转移支付补助4636万元，同比增长63.9%，增加1807万元；地方政府性基金收入3070万元，同比增长6.9倍，增收2681万元。

2017年全州完成政府性基金支出3.7亿元，同比增长10%，增支3357万元，占年度变动预算的81.8%。其中：上级政府性基金专项转移支付资金支出1.1亿元，同比下降32.9%，减支5352万元；专项资金支出率80.6%。2017年州级完成政府性基金支出6684万元，同比增长1.8倍，增支4319万元，占年度变动预算的81.3%。其中：上级专项转移支付资金支出3767万元，同比增长90.6%，增支1785万元；专项资金支出率81.3%。

（三）国有资本经营预算执行情况

按照《预算法》第十条规定，2017年全州和州级国有资本经营预算全部纳入一般公共预算管理，没有发生单独的国有资本经营预算收支。

（四）社会保险基金预算执行情况

全年全州完成社会保险基金收入16.31亿元，占年度预算的104.4%，同比增长68.8%，增收6.6亿元；完成社会保险基金支出16.11亿元，占年度预算的100%；同比增长74.5%，增支6.88亿元；收支相抵当年结余1981万元。

全年州级完成社会保险基金收入2.58亿元，占年度预算的84.6%；同比增长53%，增收8958万元；完成社会保险基金支出2.31亿元，占年度预算的83.6%；同比增长79.6%，增支1.02亿元；收支相抵当年结余2743万元。

（五）2017年全州财政收入减收主要原因

1.税制改革效应显现，地方收入渠道收窄。2017年“营改增”税制改革全面推行，一方面减税免税政策落实到位，部分税基消失，纳税人税负减轻，2017年全州共为各类纳税人减免税收近3亿元，影响地方财政收入8000万元；另一方面新税制实施后财税收入分成上划比例大幅提高，新增值税收入增量无法弥补营业税停征减收损失，影响地方财政收入1.1亿元。

2.传统行业增收困难，重点税源普遍减收。州内传统的矿山、水电、建材等行业重点税源普遍不景气，尤其是矿山企业大部分停产，导致2017年全州企业所得税比上年减收近3000万元、国有资本经营收益比上年减收近5000万元。

3.收入结构比例失衡，非税收入无法持续。全州来源于项目建设、资产处置、稽查检查、股权转让等领域的一次性收入占比超过总收入的1/3，全州非税收入占比超过总收入的1/2，收入结构不合理，可持续性较差。2016年全州一次性财税收入接近1.5亿元，影响地方财政收入约8500万元。

4.新增税源相对匮乏，收入增长后劲不足。2017年全州经济下行压力仍然较大，新增项目投资拉动效应尚未充分发挥，新兴产业纳税增收效果尚不明显。受部分财政资金支出后实际拨付清算进度较慢的影响，新增税源收入增量有限，无法弥补传统产业减产减收缺口。

2017年，在州委的正确领导下，在州人大、州政协的监督指导下，州政府安排部署全州财政系统，重点从以下五个方面着力推进了财政工作：

——着力壮大财政实力，全力做好争取转移支付、落实专项补助、培育基础税源、扭转收入颓势等增收举措。全州汇报争取工作成效显著，上级转移支付补助稳定增长，全年全州转移支付总量已超过150亿元，当年各类转移支付增量达35亿元。州县财政资金落实力度加大，本级预算和上级补助资金执行拨付进度加快，专项转移支付拨付率达到90%以上。财源培植基础工作逐步加强，合作产业园区发展基金等财源建设基金设立，小微企业及个体工商户减税免税政策全面实施，全年共落实财源建设贴息等补助2517万元。收入征管工作全面加强，财税联席会议机制运行顺畅，数次召开全州财税工作调度会议，完善了营改增后建筑业税收征缴办法，开展了两次收入督促行动，有针对性地挖潜增收，推进了财税收入止滑企稳态势。全年全州完成税收总收入10.73亿元，同比下降5.6%、减收6374万元；完成非税收入5.47亿元，同比下降0.8%、减收434万元。

——着力优化支出结构，有效保障三保基本支出、重大项目建设、精准扶贫脱贫、首位产业发展等重点需求。各级财政加快推动支出结构内部调整，努力提升财政资金使用效益。一是优先保障“保工资、保运转、保民生”基本支出需求，全州实现“三保”支出80亿元，同比增长14%，增支近10亿元。二是及时足额拨付落实教育、社会保障、医疗卫生等8项重点支出资金，全州实现8项重点支出96.9亿元，占财政总支出的56.6%。三是大力支持全州项目建设，全州拨付各类项目建设资金79.8亿元，其中：落实中央援藏项目资金24.8亿元，保障性安居工程建设资金16.7亿元、公路基础设施建设资金6亿元、整合落实生态文明小康村建设资金2.76亿元，重点项目建设资金需求得到有力保障。四是持续加大扶贫攻坚投入力度，全州财政扶贫总投入已达到17亿元，发放精准扶贫精准脱贫专项贷款12.9亿元，落实扶贫攻坚农牧村基础设施建设资金8.9亿元，补助惠农贷款贴息资金4989万元。五是加快推动首位产业发展，全年全州两个首位产业领域的财政投入超过13亿元，其中：农牧业投入超过7亿元、文化旅游投入超过6亿元。

——着力推进预算改革，全面深化预算指标执行、政府债务举借、盘活存量资金、公开预算信息等改革举措。2017年全州财税库银横向联网、预算指标纵向贯通等平台系统全面投入使用，财政资金在预算编制、执行过程中的使用管理进一步精细化、系统化。盘活财政存量资金工作持续开展，全面清理收缴各级各部门结余结转资金，全州共盘活存量资金2.58亿元。严格规范政府债务举借担保，清理整顿了各类潜在违规举债问题，健全完善了全州政府性债务监管机制。2017年底全州政府性债务余额为25.3亿元，当年全州合法举借新增政府债券5.6亿元，置换存量债券2.48亿元。提升财政部门预决算批复时效性、规范性，全州638个一级预算单位通过互联网向社会公开了部门预决算和“三公”经费预决算，强化了预算单位信息公开主体责任。规范政府采购，印发了《甘南州2017—2018年政府集中采购目录和采购限额标准》，在州直行政事业单位全面实施政府采购部门预算管理。推广政府购买服务，出台了《甘南州政府向社会购买服务指导性目录》等文件，编制政府购买服务预算646万元，将政府购买服务项目纳入了预算管理。

——着力规范财政管理，健全完善国库集中收付、预算绩效考评、会计业务培训、国有资产管理等基础工作。一是持续推进国库集中收付改革，实现了州级非税收入集中汇缴，出台了《甘南州州本级政府非税收入支出预算管理办法》，全面推开了公务卡结算方式改革和财政国库直接支付改革，提高了预算单位财务管理的透明度。二是加快推进预算绩效评价，制定了《甘南州财政资金绩效目标管理实施细则（试行）》，建立了州级预算绩效项目库，并对15个入库重点项目开展了绩效考评。三是夯实会计管理基础，开展了会计基础专项检查，检查覆盖面100%。组织全州会计人员参加会计专业技术资格考试，多次举办财会人员理论、会计实务培训班，涉及700人次。四是强化国有资产管理。收缴国有资本经营收益510万元，维护企业国有资本安全。加快企业“三供一业”分离移交，剥离企业办社会职能。加强财务动态监管，建立了覆盖全面、级次完整的国有资产数据库。

——着力强化财政监督，大力推进减税降费检查、单位账户清理、信息动态监控、常态监督检查等监管工作。积极落实普遍减税降费政策，多次开展行政事业性收费专项检查，完善了收费目录清单，建立了按目录清单执行行政事业性收费项目的管理机制。全面落实国家税收优惠政策，协同开展了税收减免的前期指导、后期督查工作。全面清理整顿财政专户和单位银行账户，严格执行账户开设报批程序，全年全州共撤销上级未核准财政专户45个，加快了国库单一账户改革进程。全面加快财政信息化建设，升级了非税收入收缴管理、财政一体化应用、财务集中管理等平台系统，细化了业务功能、优化了数据分析，提高了财政部门及预算单位的财务信息化管理水平。组织开展了两次针对全州财政运行情况的集中督导检查，分析研判全州财政运行中存在的突出问题，有针对性的提出了21条意见建议，履行发挥财政综合性经济管理部门的职能。

2017年全州财政工作取得了一定成效，但财政经济运行中还面临着许多困难和问题，突出表现为：

（一）财政经济形势低迷，企稳增收压力空前。受宏观经济形势、营改增税制改革等多重因素影响，我州组织财税收入工作困难重重，州县各级各部门想方设法，仍难以扭转收入减收下滑态势，财税收入止滑企稳任务十分艰巨。

（二）重点支出增长缓慢，资金效益发挥有限。由于上级专项补助和本级预算资金总量及用途均已提前确定，且近年有关领域资金规模增量有限，且落实支出时不能突破既定金额和结构，导致8项重点支出等增长比较缓慢。同时，财政部门已拨付的部分专项资金在用款单位存在沉淀滞留现象，未能及时清算形成实际支出，影响了财政资金使用效益的发挥。

（三）收支矛盾日益尖锐，预算平衡压力增大。在组织地方财政收入困难重重、上级转移支付增量有限的形势下，2017年全州财政可支配总财力增长缓慢；而“三保”基本支出、债务还本付息等刚性需求却居高不下、无法压减。由此导致部分县市可用财力捉襟见肘、枯竭见底，不仅部分预算支出无法落实，偿还政府性债务、化解财政赤字压力也不断加大。全州预算平衡运转压力空前，财政运行潜在风险加大。

（四）财税改革任务艰巨，规范管理任重道远。2015年新《预算法》实施以后，国家财税改革、预算管理、财务控制等方面的改革政策和配套措施密集出台，对政府财政管理和单位财务工作提出了更高的要求。我州财政财会管理基础薄弱，财会专业人才匮乏，全面规范财政财务管理改革的任务十分艰巨。

对于这些问题和困难，我们将认真分析研究、切实采取措施，在改革和发展中努力加以解决。

二、2018年全州及州级财政预算草案

（一）2018年全州财政预算代编建议

1.全州一般公共预算代编建议：2018年全州一般公共预算收入（地方财政收入）预算目标8.76亿元，比2017年完成数增加2138万元，预算增幅2.5%。根据地方收入预算和上级一般性转移支付补助情况，全州一般公共预算可支配总收入为65.6亿元。将省级提前下达的专项转移支付补助29.3亿元、2017年预计结转资金8亿元等全部纳入预算管理后，2018年全州一般公共预算总收入为102.9亿元，按照“量入为出、收支平衡”原则，相应安排全州一般公共预算总支出102.9亿元。

2.全州政府性基金预算代编建议：2018年全州政府性基金地方收入预算7851万元，比2017年完成数减少3922万元，预算增幅-33.3%。将省上提前下达政府性基金专项转移支付补助8083万元、2017年结转资金8191万元等全部纳入预算管理后，2018年全州政府性基金预算总收入为2.4亿元，按照“以收定支、专款专用”原则，相应安排各类政府性基金支出预算2.4亿元。

3.全州国有资本经营预算代编建议：建议该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

4.全州社会保险基金预算代编建议：2018年全州社会保险基金收入预算20.7亿元，全州社会保险基金支出预算17.4亿元，收支相抵后当年预算结余3.3亿元。

（二）2018年州级财政预算安排建议

1.州级一般公共预算建议：2018年州级一般公共预算收入预算目标1.77亿元，比2017年完成数增加432万元，预算增幅2.5%。根据州级收入预算、县市上划收入预算和上级一般性转移支付补助情况，初步测算州级一般公共预算可支配总财力为11.9亿元，将省级提前下达的专项转移支付补助2.1亿元、2017年结转资金2.1亿元等全部纳入预算管理后，2018年州级一般公共预算总收入为19.1亿元，相应安排州级一般公共预算总支出19.1亿元。

2.州级政府性基金预算建议：2018年州级政府性基金地方收入预算422万元，比2017年完成数减少2648万元，预算增幅-86.3%。将省级提前下达的政府性基金转移支付补助4692万元、2017年结转资金2932万元等全部纳入预算管理后，2018年州级政府性基金预算总收入为8046万元，相应安排各类政府性基金支出预算8046万元。

3.州级国有资本经营预算建议：建议该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

4.州级社会保险基金预算建议：2018年州级社会保险基金收入预算3.67亿元，州级社会保险基金支出预算2.83亿元，收支相抵后当年预算结余8394万元。

需要说明的是，目前提交大会审议的全州及州级财政预算草案均是预计数，州级各类预算收支和“三公”经费建议安排数也是初步测算数。待上级各类转移支付补助资金下达到位、2017年度财政结算办理结束后，我们将及时编制预算细化调整方案，按法定程序报州人大常委会审批。

2018年，全州各级财政将主动适应新时代经济社会发展新形势，全面贯彻落实党的十九大精神，围绕省第十三次党代会和州十二次党代会安排部署，攻坚克难、真抓实干，促进全州经济平稳健康运行和社会和谐稳定发展。

——把握政策机遇，争取扶持补助，围绕资金来源，增强地方财政总体实力。各级财政将把握全州整体列入国家“三区三州”深度贫困地区扶持范围的政策机遇，加大中央财政转移支付争取力度，配合实施生态扶贫、教育扶贫、贫困村整体搬迁等脱贫工程，落实好脱贫攻坚专项补助资金，打赢脱贫攻坚阶段性战役。如实向上反映全州财政困难和特殊支出因素，争取在财力性转移支付增量、财力性专项补助、地方政府新增债券、收益自求平衡债券等方面取得突破，获得更多的上级补助资金，增强地方财政保障能力。继续狠抓藏区扶持政策和资金的争取落实工作，加大在维稳、民生等领域的汇报协调力度，争取全面落实各项藏区扶持政策，并力争上级补助所需资金；进一步汇报协调，争取上级财政补助车改车补配套资金，推动全州公车改革。落实好中央高海拔少数民族自治州专项补助、藏区教育“三包”政策、环境保护治理等专项补助资金，保障重点领域支出需求。

——狠抓收入征管，硬化预算约束，围绕收支过程，实现全口径预算管理。继续加强财税联席会议机制建设，建立完善协税护税体系，定期召开财税工作调度会议，为财税收入征缴提供组织保证。搞好税源调查，夯实收入预算，提高预算编制的科学性、准确性。推进“费改税”前期调研，配合做好环境保护税开征工作。密切关注矿山、水电、建材等领域市场行情变化，加强征缴稽查，堵塞征管漏洞，及时足额入库各类收入。研究分析财税工作新形势，探索“营改增”后财税收入稳定增长新机制，推动全州财税收入迈上新台阶。加快部门预算改革，实施支出经济分类科目改革，全面编报支出经济分类部门预算。细化预算编制，将上级提前下达专项补助、结转下年资金等全部纳入政府总预算范围，将政府采购预算、政府购买服务预算等全部纳入部门预算范围，实现全口径预算管理。硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，除救灾、应急等事项外，预算执行中所有增支项目必须报人大审批；强化部门主体责任，重点查处财政资金在部门单位沉淀滞留现象，督促加快预算执行进度。规范财政资金使用管理，严禁“坐收坐支”、“以拨代支”；全面撤销合并上级未核准的财政专户和单位银行账户，加快国库集中支付指标拨付清算速度，推广完善国库直接支付改革和公务卡应用改革，努力完善国库单一账户体系。

——保障基本需求，服务重点领域，围绕资金用途，优化地方财政支出结构。严格落实《预算法》收支安排的基本原则，量入为出，讲求绩效，从严压缩控制本级预算支出规模。统筹中央、省级和本级所有资金，坚持“先有预算、后有支出”，统管所有收支。加大力度清理盘活存量资金，加快上级专项补助落实速度，加快本级预算支出执行速度，督促部门单位加快清算拨付财政已下达资金，努力提高财政资金使用效益。围绕各级政府“三保”主体责任，优先保障人员经费和机构运转所需基本支出，重点向首位产业、民生实事、社会事业等方面倾斜，全力保证重点项目建设等支出需求。严格控制“三公”经费支出和一般性支出，合理统筹安排公车改革所需经费；落实好养老保险改革、政法系统津补贴改革、退职人员补贴改革等政策，完善财政供养人员经费保障体系；支持实体经济发展，引导设立财源培育产业发展基金，大力争取少数民族地区财源建设贷款贴息、产业发展基金、中小企业发展补助等专项资金，培育新的财源增长点。

——深化监督检查，规范绩效评价，围绕资金监管，推进地方财政综合管理。全面推开预算管理绩效考核评价，重大项目、重点支出全部纳入绩效考评范围，围绕预算绩效目标，考评预算资金使用成效。完善考评结果运用与责任追究机制建设。充分发挥财政广域网大平台动态监控机制作用，以事中监督检查和事后绩效评价为抓手，强化对中央援藏专项、生态功能区转移支付、深度贫困地区脱贫攻坚等重点领域财政专项资金的追踪问效和监督检查。定期开展财政已下达资金在部门单位拨付清算情况检查和预决算信息公开专项检查，强化部门单位预算执行主体责任。开展针对行政事业单位的会计质量信息大检查，大力推进地方人大预算联网工作，推广政府综合财务报告、政府会计新准则等改革，彻底清理撤并预算单位违规账户，健全完善部门单位财务管理长效机制。完善政府采购、政府购买服务等监督机制，规范党政机关和事业单位预算管理。继续加强行政事业和企业单位国有资产管理，加快资产管理与预算管理有机结合，加强企业国有股份收益征缴；配合纪检、审计等部门积极开展重点项目、民生实事等方面的专项检查，充分发挥财政监督检查职能。

各位代表！我们将认真执行州十六届人民代表大会第二次会议决议，扎实贯彻《预算法》，规范预算管理，深化财税改革，牢记使命，砥砺前行，为打赢脱贫攻坚阶段性战役、推动全州经济平稳健康发展和社会和谐稳定而努力奋斗！

相关附件